有価証券報告書-第5期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	655,137千円	394,876千円
貸倒引当金	63,430千円	65,264千円
賞与引当金	162,213千円	160,521千円
減価償却超過額	113,955千円	95,121千円
資産除去債務	131,939千円	132,062千円
未払事業税	107,318千円	75,825千円
税務上の繰越欠損金	18,840千円	27,778千円
ストックオプション	46,184千円	76,441千円
減損損失	201,943千円	232,905千円
棚卸資産評価損	1,876千円	8,692千円
投資有価証券評価損	73,704千円	73,704千円
工場閉鎖損失引当金	31,058千円	31,058千円
株式給付引当金	―千円	57,982千円
未払確定拠出金	―千円	84,782千円
その他	484,244千円	474,521千円
繰延税金資産小計	2,091,847千円	1,991,486千円
評価性引当額	726,638千円	847,035千円
繰延税金負債との相殺	△97,716千円	△141,793千円
繰延税金資産合計	1,267,493千円	1,002,656千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△97,716千円	△113,106千円
土地圧縮積立金	△25,960千円	△26,046千円
土地評価差額	△740,603千円	△743,680千円
その他	△15,356千円	△14,489千円
繰延税金負債小計	△879,635千円	△897,322千円
繰延税金資産との相殺	97,716千円	141,793千円
繰延税金負債合計	781,919千円	755,528千円
繰延税金資産(負債)の純額	485,573千円	247,128千円

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(再評価に係る繰延税金資産)
再評価に係る繰延税金資産	3,671千円	3,671千円
評価性引当額	△3,671千円	△3,671千円
再評価に係る繰延税金資産合計	―千円	―千円
(再評価に係る繰延税金負債)
再評価に係る繰延税金負債	△650,951千円	△650,951千円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△650,951千円	△650,951千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.1%	△0.1%
のれん償却額	―	0.8%
住民税均等割等	0.3%	0.3%
税額控除額	―	△0.4%
評価性引当額の増減額	△0.8%	1.6%
持分法投資損失	0.1%	0.0%
連結子会社の適用税率差異	3.5%	3.8%
その他	△0.1%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6%	36.6%