有価証券報告書-第3期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	699,642千円	667,086千円
貸倒引当金	88,709千円	81,643千円
賞与引当金	158,952千円	160,118千円
減価償却超過額	68,012千円	141,489千円
資産除去債務	92,037千円	131,475千円
未払事業税	68,829千円	100,082千円
税務上の繰越欠損金	2,416千円	27,703千円
ストックオプション	11,254千円	22,923千円
固定資産評価損	94,397千円	―千円
減損損失	224,390千円	213,045千円
棚卸資産評価損	9,264千円	23,127千円
関係会社株式評価損	77,583千円	―千円
投資有価証券評価損	269,371千円	73,681千円
工場閉鎖損失引当金	72,702千円	31,058千円
その他	133,930千円	525,936千円
繰延税金資産小計	2,071,495千円	2,199,372千円
評価性引当額	△786,387千円	782,788千円
繰延税金負債との相殺	△19,961千円	△140,476千円
繰延税金資産合計	1,265,145千円	1,276,107千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△30,347千円	△112,338千円
土地圧縮積立金	―千円	△25,797千円
土地価評価額	△599,296千円	△799,958千円
その他	△34,637千円	△15,486千円
繰延税金負債小計	△664,280千円	△953,581千円
繰延税金資産との相殺	19,961千円	140,476千円
繰延税金負債合計	△644,319千円	△813,104千円
繰延税金資産(負債)の純額	620,826千円	463,003千円

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(再評価に係る繰延税金資産)
再評価に係る繰延税金資産	3,671千円	3,671千円
評価性引当額	△3,671千円	△3,671千円
再評価に係る繰延税金資産合計	―千円	―千円
(再評価に係る繰延税金負債)
再評価に係る繰延税金負債	△650,951千円	△650,951千円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△650,951千円	△650,951千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.1%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.1%	△0.4%
住民税均等割等	1.1%	0.4%
評価性引当金の増減額	△0.7%	△2.7%
持分法投資損失	0.2%	0.0%
連結子会社の適用税率差異	3.6%	3.9%
その他	0.1%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.5%	31.9%