有価証券報告書-第8期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	4,638千円	7,260千円
ストックオプション	75,792千円	97,371千円
投資有価証券評価損	42,989千円	42,989千円
関係会社株式の税務上の簿価修正額	47,280千円	47,280千円
繰越欠損金	-千円	69,015千円
その他	18,580千円	22,628千円
繰延税金資産小計	189,281千円	286,544千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△166,865千円	△283,956千円
評価性引当額小計	△166,865千円	△283,956千円
繰延税金資産合計	22,415千円	2,588千円
(繰延税金負債)
子会社株式譲渡益繰延	△98,033千円	△98,033千円
繰延税金負債合計	△98,033千円	△98,033千円
繰延税金負債の純額	△75,617千円	△95,445千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△28.5%	△32.5%
住民税均等割等	0.0%	0.0%
評価性引当額の増減	1.0%	2.6%
税率変更による影響額	0.1%	0.0%
その他	0.1%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.3%	0.4%