有価証券報告書-第35期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
印刷物の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、主に銀行借入により必要な資金を調達しております。資金運用については短期的な預貯金等に限定しております。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であります。また、管理部において定期的に時価を把握しており、重要な購入及び売却は取締役会にて承認しております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、そのすべてが1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されています。また、借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、債権管理規程に従い、財務係が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、貸倒れリスクの軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するため、主に固定金利での調達をしております。
一時的な余剰資金の運用は、当社の「経理規程」に従い行うとともに、投資有価証券については、定期的に把握された時価が取締役会にて報告されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務係が適時に資金繰計画を作成することで、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5)信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち28.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,089,910	1,089,910	-
(2)受取手形	45,590	45,590	-
(3)売掛金	710,640	710,640	-
(4)未収入金	255,106	255,106	-
(5)未収還付法人税等	156,959	156,959	-
資産計	2,258,208	2,258,208	-
(1)買掛金	418,825	418,825	-
(2)未払金	493,958	493,958	-
(4)長期借入金(1年以内返済予定のものを含む)	3,030,353	3,030,383	30
負債計	3,943,136	3,943,167	30

当事業年度(2020年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,066,802	2,066,802	-
(2)受取手形	16,382	16,382	-
(3)売掛金	667,997	667,997	-
(4)未収入金	267,086	267,086	-
(5)未収還付法人税等	6,739	6,739	-
(6)投資有価証券	41,549	41,549	-
資産計	3,025,008	3,025,008	-
(1)買掛金	695,853	695,853	-
(2)未払金	202,416	202,416	-
(3)短期借入金	750,000	750,000	-
(4)長期借入金(1年以内返済予定のものを含む)	2,829,276	2,795,720	△33,555
負債計	4,477,545	4,443,990	△33,555

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金、(4)未収入金、(5)未収還付法人税等、(6)投資有価証券
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,089,910	-	-	-
受取手形	45,590	-	-	-
売掛金	710,640	-	-	-
未収入金	255,106	-	-	-
未収還付法人税等	156,959	-	-	-
合計	2,258,208	-	-	-

当事業年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,066,802	-	-	-
受取手形	16,382	-	-	-
売掛金	667,997	-	-	-
未収入金	267,086	-	-	-
未収還付法人税等	6,739	-	-	-
合計	3,025,008	-	-	-

3.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(1年以内返済予定のものを含む)	952,824	803,650	428,544	245,250	228,552	371,533

当事業年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(1年以内返済予定のものを含む)	966,658	591,552	408,258	391,560	328,267	142,981