有価証券報告書-第5期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社の監査等委員会による監査につきましては、監査等委員会監査等基準及び監査計画を基本に、各監査等委員の業務分担に基づき遂行しております。監査等委員会による監査の結果は、取締役会へ報告及び提言がなされ、監査の状況及び結果を共有できる体制となっております。
また、毎月1回の定時監査等委員会及び必要の都度臨時監査等委員会を開催し、監査等委員間の情報共有や意見交換を行うとともに、取締役会や重要な社内会議への出席により、業務執行取締役の職務の執行を監査し、意見・助言等を行うことで、経営に関する監督機能をはたしております。
常勤監査等委員の金井直人氏は、2016年2月に当社に入社し、2016年6月に常勤監査役、2018年6月には取締役(常勤監査等委員)に就任しております。同氏は金融機関(株式会社横浜銀行)における融資審査業務を長年経験するとともに、子会社(横浜信用保証株式会社)の代表取締役社長及び上場会社の常勤監査役も経験していることから、相当程度の知見を有しております。監査等委員会の運営全般を統括し、情報収集等の充実を図ることで監査及び監督機能の実効性を高め、ガバナンス強化に貢献しております。
監査等委員の瀬戸恒彦氏は、2017年6月に社外取締役、2018年6月には社外取締役(監査等委員)に就任しております。同氏は、介護保険制度に関する専門的知見を有しており、長年の行政勤務を通じて、介護・高齢福祉、障がい福祉、子育て支援等幅広い分野における見識から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための発言・質問を行っております。また、任意の指名委員会の委員を務めており、役員候補者等の指名にあたり、指名手続の公正性・透明性の向上について重要な役割を果たしております。
監査等委員会においては、主に業務監査(妥当性監査)を中心に、当社の業務体制の妥当性等について適宜、必要な発言を行っております。
監査等委員の天野直樹氏は、2016年6月に社外監査役、2018年6月には社外取締役(監査等委員)に就任しております。同氏は、弁護士の資格を有しており、弁護士の経験による法律に関する専門的な知見及び豊富な経験のもと法的な観点等から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための発言・質問を行っております。また、任意の指名委員会及び報酬委員会の委員を務めており、役員候補者等の指名手続及び役員報酬の決定にあたり、公正性・客観性・透明性の向上について重要な役割を果たしております。
監査等委員会においては、主に法務関連事項監査を中心に、当社のコンプライアンス体制等について適宜、必要な発言を行っております。
監査等委員の堀江明弘氏は、2016年6月に社外監査役、2018年6月には社外取締役(監査等委員)に就任しております。同氏は、公認会計士としての独立した立場から財務及び会計に関する相当程度の知見をもって、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための発言・質問を行っております。また、任意の報酬委員会の委員を務めており、役員報酬の決定にあたり、報酬案の客観性・透明性の向上について重要な役割を果たしております。
監査等委員会においては、主に財務・会計関連事項監査を中心に、当社の財務・会計関連等について適宜、必要な発言を行っております。
当事業年度においては、監査等委員会を年17回開催しており、取締役会における決議事項、報告される議題を中心にリスク検討が十分になされているか、課題の把握は適切であるか等の検討が事前になされています。意思決定に向けて確認すべき事項等を共有し、報告事項については提言すべき事項について監査等委員会としての意見集約を行っております。また、最新の社内動向や社外環境の変化に伴う影響度等の情報が常勤監査等委員により伝達・共有され、社外取締役による会社への理解を深めております。
なお、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数	出席率
金井 直人	17	17	100%
瀬戸 恒彦	17	17	100%
天野 直樹	17	17	100%
堀江 明弘	17	17	100%

② 内部監査の状況
当社の内部監査につきましては、代表取締役社長直轄として独立した内部統制室(人員2名)により、「内部監査規程」に基づき、業務運営及び財産管理の実態を調査し、取締役及び従業員の職務の執行が、法令、定款、社内規程等に適合し、かつ、効率的に行われていることを確認しております。監査の結果は、代表取締役社長及び監査等委員会に報告するとともに、改善指示とその後の状況について調査することにより、内部監査の実効性を確保しております。
内部監査においては、本社部門及び支店部門の適正運営に向け継続した確認が必要と考え、通常の実地監査に加えて、実地監査で重要な指摘事項が確認された部門や運用評価が低位の部門には再監査を行っております。全ての部門において実地監査を基本としておりますが、リスクに対して一層の抑止効果を発揮することを目的として非通知監査も実施しております。指摘事項については、所管の責任者に対し改善の実行要請を行い、監査指摘に対する責任の所在を明確にして適正化の促進を図っております。
また、内部統制室からは、監査等委員会及び会計監査人に対し内部監査に関する情報を随時提供し、適時に協議、意見交換を行い連携できる体制となっており、連携しての監査や支店部門に出向いての往査も行っております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
4年間
c. 業務を執行した公認会計士名
指定有限責任社員 業務執行社員 柴田 叙男
指定有限責任社員 業務執行社員 田坂 真子
d. 監査業務に係る主な補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、公認会計士試験合格者4名、その他4名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
親会社である株式会社ツクイは有限責任 あずさ監査法人と長年に亘り監査契約を締結しており、当社の分社後は、連結決算対象の子会社として監査を受けていることから、同一監査法人で監査を受けるのが望ましいと判断し、2016年2月22日付で有限責任 あずさ監査法人と監査契約を締結いたしました。
f. 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会では、事業年度毎に「会計監査人の選解任の決定方針について」に基づき、会計監査人を再任することの適否を決定しております。決定に当たっては、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受けること等を通じて、会計監査人の監査品質、品質管理、独立性、総合的能力等を評価しております。
g. 監査法人の異動
該当事項はありません。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
20,500	1,800	20,800	-

(注)当社における前事業年度の非監査業務の内容は、公認会計士法第2条第1項の業務以外の業務(非監査業務)である、株式上場に係る監査人からの引受事務幹事会社への書簡作成業務であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針といたしましては、監査公認会計士等から年度監査計画の提示を受け、その監査内容、監査時間数等について双方協議し、有効性及び妥当性を勘案したうえで、監査等委員会の同意を得て決定しております。
e. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会は、会計監査人の監査計画
の内容、職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠等を確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等について監査品質を維持向上していくために合理的な水準であると判断し、会社法第399条第1項及び第3項の同意を行っております。