有価証券報告書-第15期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
貸倒引当金 | 14,057千円 | 3,555千円 | |
賞与引当金 | 11,009 | 12,646 | |
受注損失引当金 | 16,065 | - | |
未払事業税 | 3,027 | 6,391 | |
仕掛品 | - | 28,158 | |
未払金 | - | 7,444 | |
その他 | 1,746 | 1,846 | |
小 計 | 45,906 | 60,042 | |
評価性引当額 | △15,375 | △6,756 | |
合 計 | 30,531 | 53,286 | |
繰延税金資産(固定) | |||
貸倒引当金 | 18,749 | 20,231 | |
関係会社事業損失引当金 | 2,768 | - | |
投資有価証券評価損 | 7,195 | - | |
関係会社株式評価損 | 18,451 | 9,173 | |
減価償却超過額 | 5,968 | 11,944 | |
減損損失 | 10,439 | 6,375 | |
その他 | 4,496 | 4,925 | |
小 計 | 68,069 | 52,650 | |
評価性引当額 | △67,958 | △52,062 | |
合 計 | 111 | 588 | |
繰延税金資産の純額 | 30,642 | 53,874 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 33.0 | 1.8 | |
住民税均等割 | 12.2 | 0.6 | |
評価性引当額の増減 | △221.6 | △9.4 | |
税率変更による影響 | 110.9 | - | |
所得拡大促進税制特別税額控除 | △18.3 | △2.4 | |
その他 | 2.7 | 1.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △50.2 | 22.7 |