有価証券報告書-第6期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

15.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

	期首残高		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益において認識		期末残高
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
未払事業税	69		32		-		102
未払賞与	138		48		-		186
貸倒引当金	1		0		-		0
商品評価損	9		-		-		9
未確定債務	533		△7		0		525
退職給付に係る負債	183		37		-		220
減価償却費	1,274		△464		-		809
資産除去債務	619		19		-		639
減損損失否認額	130		△130		-		-
未払有給休暇	88		9		-		97
前受収益	128		26		-		155
その他	23		△18		-		5
合計	3,200		△447		0		2,752
繰延税金負債					-
顧客関連資産	3,871		△268		-		3,603
商標権	761		-		-		761
その他	247		△32		20		235
合計	4,880		△301		20		4,599

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	期首残高		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益において認識		期末残高
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
未払事業税	102		40		-		142
未払賞与	186		△0		-		186
貸倒引当金	0		△0		-		0
商品評価損	9		△0		-		9
未確定債務	525		24		-		550
退職給付に係る負債	220		34		△1		253
減価償却費	809		△287		-		522
資産除去債務	639		△148		-		490
未払有給休暇	97		6		-		104
前受収益	155		80		-		235
その他(注)	5		688		-		693
合計	2,752		438		△1		3,188
繰延税金負債
顧客関連資産	3,603		△269		-		3,334
商標権	761		-		-		761
その他	235		46		27		309
合計	4,599		△222		27		4,404

(注)セール・アンド・リースバック取引により発生した繰延税金資産を含んでおります。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
	百万円		百万円
税務上の繰越欠損金	-		-
将来減算一時差異	89		90
合計	89		90

繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ4,144百万円及び3,886百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
	百万円		百万円
当期税金費用	2,394		3,224
繰延税金費用	146		△661
合計	2,541		2,562

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
	%		%
法定実効税率	30.6		30.6
課税所得計算上減算されない費用	0.3		0.2
課税所得計算上加算されない収益	△0.1		△0.1
未認識の繰延税金資産及び負債の 増減	0.0		0.0
その他	0.1		△0.4
平均実際負担税率	31.0		30.3

当グループは、主に法人税、住民税および事業税を課されており、これらを基礎として法定実効税率を計算しております。