有価証券報告書-第9期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用につきましては一時的な余剰資金を安全性の高い金融資産で運用し、資金調達については増資、金融機関からの借入、社債発行等による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は主に本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金、預り金及び未払法人税等は、全て1年以内の支払期日であります。営業債務は、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、取引先ごとの入金期日管理及び残高管理の徹底を行うとともに与信管理規程に基づき、定期的に与信限度額水準の見直しを行い、信用リスクの低減を図っております。
敷金及び保証金については、賃貸借契約締結に際し、差入先の信用状況を把握することにより信用リスクを管理しております。
②流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、経営管理本部において資金繰り計画を作成し、適時に更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)
前事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,761,604	2,761,604	-
(2)プロジェクト預り用預金	2,347,747	2,347,747	-
(3)売掛金	530,318
貸倒引当金(※1)	△6,996
	523,322	523,322	-
(4)敷金及び保証金	51,400	50,270	△1,130
資産計	5,684,074	5,682,944	△1,130
(1)未払金	793,421	793,421	-
(2)未払法人税等	155,480	155,480	-
(3)預り金	2,345,603	2,345,603	-
負債計	3,294,505	3,294,505	-

(※1)個別計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	5,949,943	5,949,943	-
(2)プロジェクト預り用預金	2,641,311	2,641,311	-
(3)売掛金	551,330
貸倒引当金(※1)	△7,282
	544,048	544,048	-
(4)敷金及び保証金	189,213	183,399	△5,813
資産計	9,324,516	9,318,702	△5,813
(1)未払金	579,528	579,528	-
(2)未払法人税等	72,286	72,286	-
(3)預り金	2,652,462	2,652,462	-
負債計	3,304,277	3,304,277	-

(※1)個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金(2)プロジェクト預り用預金(3)売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを返還予定時期に基づき、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払金(2)未払法人税等(3)預り金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前事業年度 2020年9月30日 (千円)	当事業年度 2021年9月30日 (千円)
非上場株式(※1)	10,001	138,733
敷金及び保証金(※2)	12,518	3,138

(※1)非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることができないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価評価を行っておりません。
(※2)敷金及び保証金のうち上記の金額については、返還予定を合理的に見積もれず、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(4)敷金及び保証金」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,761,604	-	-	-
プロジェクト預り用預金	2,347,747	-	-	-
売掛金	530,318	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	-	51,400
合計	5,639,670	-	-	51,400

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,949,943	-	-	-
プロジェクト預り用預金	2,641,311	-	-	-
売掛金	551,330	-	-	-
敷金及び保証金	4,907	-	-	184,305
合計	9,147,493	-	-	184,305