有価証券報告書-第22期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	2,107	千円		4,161	千円
賞与引当金	16,117	〃		19,481	〃
受注損失引当金	1,711	〃		-	〃
資産除去債務	9,534	〃		9,564	〃
未払費用	3,540	〃		-	〃
契約負債	15,562	〃		7,665	〃
その他	396	〃		1,098	〃
繰延税金資産合計	48,969	千円		41,971	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,625	千円		△4,883	千円
その他	△159	〃		-	〃
繰延税金負債合計	△5,784	千円		△4,883	千円
繰延税金資産純額	43,184	千円		37,087	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割等	0.2	%		0.3	%
法人税特別控除額	△3.9	%		△9.3	%
損金経理をした附帯税	-	%		2.1	%
役員給与の損金不算入額	-	%		3.1	%
その他	△0.4	%		△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5	%		25.9	%