有価証券報告書-第9期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	188,336		212,794
未払賞与	15,757		23,377
営業権	22,613		4,960
貸倒引当金	1,867		3,566
減価償却超過額	9,246		8,045
減損損失	33,393		-
新株予約権	15,670		15,581
その他	26,724		25,541
繰延税金資産小計	313,609		293,867
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△188,336		△212,794
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△59,171		△25,005
評価性引当額小計(注)1	△247,508		△237,799
繰延税金資産合計	66,101		56,068
繰延税金負債
投資事業組合運用益	△4,085		△1,592
その他有価証券評価差額金	△9,161		△3,965
その他	△271		△80
繰延税金負債合計	△13,518		△5,638
繰延税金資産の純額	52,582		50,429

(注)1.評価性引当額が9,709千円減少しております。この増減の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性
引当額が24,458千円増加した一方で、減損損失に係る評価性引当額が33,393千円減少したことによるもの
であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	188,336	188,336
評価性引当額	-	-	-	-	-	△188,336	△188,336
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	212,794	212,794
評価性引当額	-	-	-	-	-	△212,794	△212,794
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。