有価証券報告書-第17期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.組織・人員
当社の監査役は3名であり、社内監査役1名と社外監査役2名から構成されております。社内監査役である星野義明は前任では常勤監査役を経験しており、常勤監査役に選任されております。社外監査役の春馬学氏は弁護士で法務を中心に、大倉淳氏は公認会計士及び税理士の資格を有しており、財務、会計に関する知見を有しております。
b.監査役会の活動状況
監査役会は、定時取締役会の前時間に原則月1回開催しております。2023年3月期は合計13回開催し、全監査役が全ての監査役会に出席しています。監査役会事前の資料確認により効率的に開催されており、年間を通じて次のような決議、協議及び報告がなされました。これらに加え、監査役会では主要な投資案件や監査活動で把握した課題等についても共有し、議論しています。
決議:監査計画・往査先・監査役選任案、及び会計監査人の再任・報酬、監査報告書案等
協議:監査役会運営方法、監査記録、及び監査役監査レビュー等
報告:会社決算に関する事項、会計監査人監査状況(監査上の主要な検討事項(KAM)対応状況含む)監査室監査結果、及びコンプライアンス事案等
監査計画については、毎年年度開始前に監査計画を立て、該当年度の重点監査項目を定めております。
基本方針
監査役監査規程を指針とし、会社経営の目標達成、経営管理の改善・向上に資する監査を実施する。
当年度重点監査項目
1.職務執行の適法性及び妥当性
2.職務執行の効率性
3.計算書類と事業報告の内容
監査の方法
1.取締役会その他の重要会議に出席(中期経営計画推進会議、次期予算策定会議、リスクコンプライアンス委員会、子会社支店長会議等)
2.取締役及び関係部門、子会社から営業報告、利益相反取引、無償の利益供与その他必要事項について聴取
3.重要な決裁書類等の閲覧
4.業務及び財産状況の調査
5.会計に関する事項に関しては、監査法人との連携を密にし、また内部監査担当との連携を保つ
c.監査役の主な活動
監査役は年間を通じて主に以下の活動を行っております。
1.経営執行責任者との対話
監査役は、代表取締役、各担当役員、子会社役員、営業本部長、各管理部長、経営企画室長と面談及び対話を2023年3月期は17回実施しております。
また、毎週1回の監査室連絡会及び定時取締役会前の監査役会において監査室長から定期的な報告を受けており、2023年3月期は監査室連絡会を69回実施しております。
2.重要会議への出席
常勤監査役は、監査役会のほか、取締役会、中期経営計画推進会議、第18期予算策定会議、リスクコンプライアンス委員会、子会社支店長会議、健康推進委員会等に出席し、必要な意見を述べております(2023年3月期は全61回)。社外監査役は監査役会、内部監査室報告及び各会議体での審議内容を聴収した上で取締役会に出席し、必要な意見を述べております。
3.往査・視察
全国支店の往査はコロナウイルスの影響によりリモート監査が中心となりましたが、監査室連絡会(年69回)による報告を受けて必要に応じて対応致しました。
4.三様監査
会計監査人や内部監査室と四半期毎及び決算期の頻度で定期的に会合を持ち、緻密な連携を通じて当社の状況を適時適切に把握し、情報交換・意見交換を行っています。
2023年3月期に関しまして、会計監査人は、株式会社アトモスに係るのれんの減損の兆候に関する判断の妥当性をKAMとして選定しました。
5.社外役員間の連携強化
監査役による経営執行責任者との対話や取締役会に諮られる重要案件等の事前説明には、社外取締役も参加しており、様々な場での意見交換を通じ、社外監査役と社外取締役の間で連携を強化しております。
6.監査役活動の実効性向上に向けた取り組み
監査役監査の実効性向上に向けた対応として、中期経営計画推進会議並びに予算策定会議に積極的に参加し、改善や必要事項に関して積極的に監査役として関与をし、提案をしていきます。
監査役の監査業務を補佐する専任のスタッフを設けておりませんが、適宜管理部門の担当者が事務局機能を代行しております。
当事業年度において当社は監査役会を年13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

監査役会	氏名	開催回数	出席回数
常勤監査役	星野 義明	13	13
非常勤(社外)監査役	春馬 学	13	13
非常勤(社外)監査役	大倉 淳	13	13

② 内部監査の状況
当社は、代表取締役直轄の内部監査専門の部署として内部監査室が設置されており、専任担当者を3名配属しております。内部監査室長は、内部監査の年間計画を策定し、代表取締役からこの計画書について承認を受け、年間計画に沿って監査対象部門の監査を行っております。内部監査の実施に先立ち、監査対象部門へ監査実施通知書を送付し、内部監査を行っております。内部監査の結果については、代表取締役へ内部監査報告書を提出することに加え、監査役会にて直接報告を行っております。内部監査の結果、改善事項が検出された場合、監査対象部門へ改善を求め、フォローアップ監査の実施の要否を検討し、必要に応じてフォローアップ監査を実施し、改善状況を代表取締役、及び監査役に報告しております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
7年間
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 新家 德子
指定有限責任社員 馬渕 宣考
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士3名、その他9名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査機能とコーポレート・ガバナンス体制の一層の強化を図るため、有限責任 あずさ監査法人の独立性、専門性及び監査の品質等を総合的に勘案し、当社の会計監査が適正に行われていることを確保する体制を整えていると判断いたしました。
なお、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号のいずれかに該当すると認められる場合に、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	40,350	-	40,650	-
連結子会社	-	-	-	-
計	40,350	-	40,650	-

b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	-	-	-	-
連結子会社	2,129	-	587	-
計	2,129	-	587	-

c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する報酬の金額は、監査証明業務に係る人員数、監査日数等を勘案し、監査役会の同意を得て決定する方針としております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠などが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしております。