有価証券報告書-第5期(2023/04/01-2024/03/31)

(有価証券関係)
1 売買目的有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度の損益に含まれた評価差額 △21,609百万円
当連結会計年度(2024年3月31日)
当連結会計年度の損益に含まれた評価差額 351,757百万円
2 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	連結決算日における時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	649,760	716,887	67,127
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	1,171,648	1,041,843	△129,805
合計	1,821,408	1,758,730	△62,677

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	連結決算日における時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	392,598	438,144	45,545
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	1,560,744	1,334,176	△226,568
合計	1,953,343	1,772,321	△181,022

3 責任準備金対応債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	連結決算日における時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	265,806	309,069	43,263
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	347,858	280,604	△67,254
合計	613,664	589,674	△23,990

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	連結決算日における時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	200,485	225,685	25,200
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	422,132	329,148	△92,983
合計	622,617	554,834	△67,783

4 その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
公社債	913,191	819,538	93,652
株式	13,160	11,352	1,807
外国証券	682,062	593,689	88,373
その他	9,454	8,438	1,016
小計	1,617,869	1,433,019	184,849
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
公社債	196,898	215,265	△18,367
株式	49,235	50,950	△1,714
外国証券	1,175,279	1,228,354	△53,075
その他	524,978	548,182	△23,203
小計	1,946,392	2,042,754	△96,361
合計	3,564,261	3,475,773	88,488

(注)有価証券について589百万円(その他有価証券で時価のある外国証券579百万円及び時価のない株式10百万円)の減損処理を行っております。なお、当該有価証券等の減損にあたっては、会計年度末における時価が取得原価に比べ50%を超えて下落した場合には原則として減損処理を行い、30%以上50%以下の下落の場合には、当該金額の重要性、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、一部の外国証券については、時価の下落率が30%未満であっても回収可能性を勘案し、減損処理を行っております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
公社債	724,459	645,991	78,468
株式	7,350	4,924	2,426
外国証券	1,033,320	943,348	89,971
その他	17,250	15,270	1,979
小計	1,782,381	1,609,535	172,846
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
公社債	210,442	235,156	△24,714
株式	38,995	39,091	△95
外国証券	1,041,291	1,085,829	△44,538
その他	498,003	531,730	△33,726
小計	1,788,732	1,891,807	△103,075
合計	3,571,113	3,501,342	69,771

(注)有価証券について5,687百万円(その他有価証券で時価のある外国証券5,670百万円及び時価のない株式17百万円)の減損処理を行っております。なお、当該有価証券等の減損にあたっては、会計年度末における時価が取得原価に比べ50%を超えて下落した場合には原則として減損処理を行い、30%以上50%以下の下落の場合には、当該金額の重要性、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、一部の外国証券については、時価の下落率が30%未満であっても回収可能性を勘案し、減損処理を行っております。
5 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

区分	売却原価 (百万円)	売却額 (百万円)	売却損益 (百万円)
国債	117,197	117,347	149
合計	117,197	117,347	149

(売却の理由)売却した満期保有目的の債券は、満期日に極めて近い国債であり、償還日前後の分散再投資を目的に売却したものであります。
6 連結会計年度中に売却した責任準備金対応債券
前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

区分	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	45,013	6,970	―
外国証券	7,507	437	1,347
合計	52,520	7,407	1,347

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

区分	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	32,741	2,995	440
外国証券	10,706	752	3,113
合計	43,448	3,748	3,553

7 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

区分	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	362,603	8,433	16,613
株式	807	101	156
外国証券	316,647	4,379	3,790
その他	127,158	92	238
合計	807,216	13,007	20,798

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

区分	売却額 (百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	221,982	4,404	59
株式	32,401	5,787	1,310
外国証券	172,282	15,777	918
その他	243,769	750	3,057
合計	670,436	26,720	5,346

8 保有目的を変更した有価証券
前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
該当事項はありません。