有価証券報告書-第20期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に新規出店の設備投資計画に照らして、必要な資金を金融機関借入により調達しております。また、資金運用については、安全性の高い預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
差入保証金は、主に店舗賃貸取引に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、取引開始時に差入先の信用判定を行い、契約更新時等に信用状況を把握するようにしております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんどが1ヵ月以内の支払期日であります。当該債務は、流動性リスクに晒されておりますが、毎月資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
借入金は、新規出店に必要な資金を調達したものであり、金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては市場金利の状況を定期的にモニタリングしております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,395,178	1,395,178	-
資産計	1,395,178	1,395,178	-
(2) 買掛金	107,156	107,156	-
(3) 未払金	46,083	46,083	-
(4) 長期借入金	1,163,281	1,163,435	153
負債計	1,316,521	1,316,675	153

当事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,678,853	1,678,853	-
資産計	1,678,853	1,678,853	-
(2) 買掛金	222,409	222,409	-
(3) 未払金	69,639	69,639	-
(4) 長期借入金	1,263,933	1,263,383	△549
負債計	1,555,981	1,555,432	△549

(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 買掛金, (3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年6月30日	2021年6月30日
差入保証金	365,058	405,481

差入保証金については、契約の解除時期の見積が困難なため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決済日後の償還予定額
前事業年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
預金	1,380,842	-	-	-
合計	1,380,842	-	-	-

当事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
預金	1,653,581	-	-	-
合計	1,653,581	-	-	-

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	387,617	311,936	251,651	183,925	28,150	-

当事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	356,377	316,560	267,516	186,396	137,083	-