有価証券報告書-第21期(令和3年7月1日-令和4年1月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に新規出店の設備投資計画に照らして、必要な資金を金融機関借入により調達しております。また、資金運用については、安全性の高い預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
差入保証金は、主に店舗賃貸取引に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、取引開始時に差入先の信用判定を行い、契約更新時等に信用状況を把握するようにしております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんどが1ヵ月以内の支払期日であります。当該債務は、流動性リスクに晒されておりますが、毎月資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
借入金は、新規出店に必要な資金を調達したものであり、金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては市場金利の状況を定期的にモニタリングしております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
長期借入金	1,263,933	1,263,383	△549
負債計	1,263,933	1,263,383	△549

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	前事業年度
子会社株式	1,000
出資金	135
差入保証金	405,481

当事業年度(2022年1月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券	13,490	13,490	-
差入保証金	460,733	452,374	△8,358
資産計	474,223	465,864	△8,358
長期借入金	1,036,710	1,036,188	△522
負債計	1,036,710	1,036,188	△522

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	当事業年度
子会社株式	1,000
出資金	135

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
預金	1,653,581	-	-	-
売掛金	111,430	-	-	-
合計	1,765,012	-	-	-

当事業年度(2022年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
預金	1,970,970	-	-	-
売掛金	93,298	-	-	-
差入保証金	2,606	15,114	247,661	195,350
合計	2,066,875	15,114	247,661	195,350

(注2)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	356,377	316,560	267,516	186,396	137,083	-

当事業年度(2022年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	520,000	-	-	-	-	-
長期借入金	323,757	286,172	217,949	169,396	39,435	-
合計	843,757	286,172	217,949	169,396	39,435	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	13,490	-	-	13,490
資産計	13,490	-	-	13,490

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	452,374	-	452,374
資産計	-	452,374	-	452,374
長期借入金	-	1,036,188	-	1,036,188
負債計	-	1,036,188	-	1,036,188

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。