有価証券報告書-第23期(2023/02/01-2024/01/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に新規出店の設備投資計画に照らして、必要な資金を金融機関借入により調達しております。また、資金運用については、安全性の高い預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動に晒されております。
差入保証金は、主に店舗賃貸取引に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんどが1ヵ月以内の支払期日であります。
借入金は、新規出店に必要な資金を調達したものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及び差入保証金については、取引開始時に取引先及び差入先の信用判定を行うとともに、定期的に信用状況を調査し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
毎月資金繰り計画を作成するなどの方法により管理するとともに、適切な手許流動性を確保すること等により流動性リスクを管理しております。
③ 市場リスクの管理(金利等の変動リスク)
借入金の変動リスクについては、市場金利の状況を定期的にモニタリングしております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年1月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	18,164	18,164	-
(2) 差入保証金	463,904	429,543	△34,361
資産計	482,068	447,707	△34,361
(3) 長期借入金	1,265,445	1,265,139	△306
負債計	1,265,445	1,265,139	△306

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
出資金	125

当連結会計年度(2024年1月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	14,782	14,782	-
(2) 差入保証金	467,815	433,325	△34,490
資産計	482,597	448,107	△34,490
(3) 長期借入金	955,787	955,659	△127
負債計	955,787	955,659	△127

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
出資金	145

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,014,843	-	-	-
売掛金	153,019	-	-	-
差入保証金	5,852	5,842	212,847	239,362
合計	1,173,714	5,842	212,847	239,362

当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	2,122,562	-	-	-
売掛金	202,749	-	-	-
差入保証金	5,656	-	260,206	201,952
合計	2,330,968	-	260,206	201,952

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	391,908	331,325	301,467	134,116	106,628	-
合計	391,908	331,325	301,467	134,116	106,628	-

当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	347,777	299,224	169,263	114,240	25,282	-
合計	347,777	299,224	169,263	114,240	25,282	-

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	18,164	-	-	18,164
資産計	18,164	-	-	18,164

当連結会計年度(2024年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	14,782	-	-	14,782
資産計	14,782	-	-	14,782

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	429,543	-	429,543
資産計	-	429,543	-	429,543
長期借入金	-	1,265,139	-	1,265,139
負債計	-	1,265,139	-	1,265,139

当連結会計年度(2024年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	433,325	-	433,325
資産計	-	433,325	-	433,325
長期借入金	-	955,659	-	955,659
負債計	-	955,659	-	955,659

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。