訂正有価証券報告書-第15期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、安全性の高い金融資産で余資運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
運転資金及び設備投資資金の調達に関しては、原則として自己資金によっておりますが、必要に応じて銀行等からの借り入れによる資金調達を実施する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
未払金は流動性リスクに晒されております。
長期借入金は、主に運転資金に関わる資金調達を目的としたものであります。長期借入金のうち、変動金利の長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について与信管理規程に基づき、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務経理課が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、金融機関との間で当座貸越契約を締結することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち、76.2%が特定の大口顧客2社に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2020年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,218,358	1,218,358	-
(2) 売掛金	150,496
貸倒引当金(※)	△16
	150,479	150,479	-
資産計	1,368,838	1,368,838	-
(1) 未払金	86,742	86,742	-
(2) 未払法人税等	92,788	92,788	-
(3) 未払消費税等	34,548	34,548	-
(4) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	24,892	24,892	-
負債計	238,970	238,970	-

(※) 売掛金については、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年10月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,145,732	1,145,732	-
(2) 電子記録債権	562
(3) 売掛金	181,343
貸倒引当金(※)	△42
	181,863	181,863	-
資産計	1,327,596	1,327,596	-
(1) 買掛金	7,194	7,194	-
(2) 未払金	91,650	91,650	-
(3) 未払法人税等	111,310	111,310	-
(4) 未払消費税等	33,737	33,737	-
(5) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	357,714	357,042	△671
負債計	601,606	600,934	△671

(※) 売掛金については、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2)電子記録債権、(3) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金については、回収見込額等により時価を算定しています。
負債
(1)買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で金利を見直していることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入において想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (2020年10月31日)	当事業年度 (2021年10月31日)
非上場株式	-	141,371
敷金及び保証金	24,359	22,459

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,218,358	-	-	-
売掛金	150,496	-	-	-
合計	1,368,855	-	-	-

当事業年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,145,732	-	-	-
電子記録債権	562	-	-	-
売掛金	181,343	-	-	-
合計	1,327,639	-	-	-

(注4) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	13,008	11,884	-	-	-	-
合計	13,008	11,884	-	-	-	-

当事業年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	61,924	50,040	50,040	50,040	50,040	95,630
合計	61,924	50,040	50,040	50,040	50,040	95,630