有価証券報告書-第19期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	12,240千円	31,534千円
役員賞与引当金	-	2,469
未払事業税	2,527	14,301
前受金	52,560	38,552
減価償却超過額	1,933	1,714
減損損失	10,056	9,228
資産除去債務	8,509	11,842
その他	10,748	16,045
繰延税金資産計	98,576	125,689
評価性引当額	△32,746	△38,812
繰延税金資産計	65,830	86,876
繰延税金負債
特別償却準備金	△6,911	△4,407
資産除去債務に対応する除去費用	△4,352	△6,630
その他	△1,491	△1,571
繰延税金負債計	△12,754	△12,608
繰延税金資産の純額	53,075	74,268

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。	30.6%
(調整)
留保金課税		6.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目		2.8%
住民税均等割		1.2%
評価性引当額の増減		1.5%
税額控除		△6.0%
その他		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		37.1%