繰延税金資産

有報情報

#1 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
① 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減の内訳

2025/10/29 15:51

#2 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・非金融資産の減損(注記「3.重要性がある会計方針 (9)非金融資産の減損」及び注記「12.のれん及び無形資産」)
・繰延税金資産の回収可能性(注記「3.重要性がある会計方針 (16)法人所得税」注記「15.法人所得税」)
・引当金の認識及び測定(注記「3.重要性がある会計方針 (10)引当金」注記「18.引当金」)

2025/10/29 15:51

#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

② 繰延税金費用
繰延税金費用は、決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び未使用の繰越税額控除について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識しております。繰延税金負債は、原則として、すべての将来加算一時差異について認識しております。
ただし、例外として以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。

2025/10/29 15:51

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年7月31日)		当事業年度(2025年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	769千円		237千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/10/29 15:51