四半期報告書-第11期第2四半期(2023/11/01-2024/01/31)

(重要な後発事象)
(会社分割による持株会社体制への移行)
当社は、2023年12月15日開催の取締役会において、会社分割制度を利用した持株会社制へ移行することを決議し、同日に吸収分割準備会社(株式会社Link-U Technologies)を設立し、2023年12月25日付で吸収分割契約を締結しました。
また、2024年2月26日開催の臨時株主総会において、本会社分割に係る吸収分割契約が承認されました。
持株会社体制への移行の背景と目的
当社グループは、「世の中の課題を技術で解決する」という経営理念のもと、自社設計のオリジナルサーバーを基軸としたデータ配信と、そのデータを適切に蓄積・分析・処理するAIソリューションを併せてワンストップで提供するサーバープラットフォームビジネスを展開しております。
特に注力しているマンガ配信サービスにおいては、サーバープラットフォームやアプリケーション等の開発のみに留まらず、サービスの立ち上げからサービスの運用、広告の製作・運用まで、ワンストップで提供しており、出版社などのデジタル化推進におけるパートナーとして、取り組んでまいりました。
一方、マンガ配信サービスを取り巻く環境は、昨今の新型コロナウイルス感染拡大に伴う消費動向の変化や世界的な海賊版マンガサイトの動向などにより大きく変化しており、当社グループにおいても、日々、取り組むべき社会的な課題の変化に対応し、ビジネスモデルをアップデートしてまいりました。
この度、海外での事業展開の強化、新規事業への参入による事業領域の拡大やM&Aによる事業規模の拡大、役職員の意識改革によるグループ連携強化やグループ経営資源配分の最適化、業務執行スピードの向上などを目的とし、持株会社体制へ移行することとしました。
持株会社体制への移行により、持株会社はグループ全体の経営を統括し、新たに設立する子会社はマンガ配信サービスを中心としたサーバープラットフォーム事業の推進に集中することで、当社グループの企業価値の持続的な向上に努めてまいります。
持株会社体制への移行の要旨について
移行方法
当社を分割会社とし、当社の100%子会社である株式会社Link-U Technologiesを承継会社とする分社型の吸収分割です。また、当社は持株会社として、引き続き上場を維持いたします。
本吸収分割に係る割当の内容
本吸収分割による株式その他の金銭等の割当ては行いません。
本吸収分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
本吸収分割により増減する資本金
本吸収分割による当社の資本金の変更はありません。
承継会社が承継する権利義務
本吸収分割により、当社が有するサーバープラットフォーム事業に関する権利義務を株式会社Link-U Technologiesへ承継します。
債務履行の見込み
本吸収分割において、承継会社が負担すべき債務履行については、履行の確実性に問題がないと判断しています。
本吸収分割の当事会社の概要
[分割会社の概要]

(1)名称	株式会社Link-U (2024年3月1日付でLink-Uグループ株式会社に商号変更)
(2)所在地	東京都千代田区外神田2丁目2番3号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役グループCEO 松原 裕樹
(4)事業内容	サーバープラットフォーム事業
(5)資本金	477,054千円
(6)設立年月	2013年8月20日
(7)発行済株式総数	14,171,700株
(8)決算期	7月31日
(9)主要取引先	株式会社集英社、株式会社小学館、and factory株式会社
(10)大株主及び持株比率 (2023年7月31日時点)	松原 裕樹 山田 剛史 株式会社メディアシーク auカブコム証券株式会社 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 前田 有幾 株式会社セレス セントラル短資株式会社 株式会社日本カストディ銀行(信託口) 株式会社SBI証券		31.30% 31.30% 7.85% 2.51% 1.63% 1.27% 0.89% 0.84% 0.83% 0.69%
(11)直前連結会計年度の 財政状態及び経営成績	純資産	2,313,759千円
	総資産	4,098,898千円
	1株当たり純資産	160.13円
	売上高	3,129,985千円
	経常利益	397,273千円
	親会社株主に帰属する 当期純利益	204,263千円
	1株当たり当期純利益	14.44円
	1株当たり配当金	-円

[承継会社の概要]

(1)名称	株式会社Link-U Technologies
(2)所在地	東京都千代田区外神田2丁目2番3号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役CEO 山田 剛史
(4)事業内容	サーバープラットフォーム事業 (ただし、本件分割前は事業を行っておりません)
(5)資本金	1,000千円
(6)設立年月	2023年12月15日
(7)発行済株式総数	10,000株
(8)決算期	7月31日
(9)大株主及び持株比率	Link-Uグループ株式会社 100%
(10)上場会社との関係	資本関係	上記(9)のとおりです。
	人的関係	当社より取締役を派遣しております。
	取引関係	当社より資金の貸付を行っております。また当該会社に対して経営指導を行っております。

分割する事業の概要
分割する事業の内容
サーバープラットフォーム事業
分割する事業部門の経営成績(2023年7月期)
売上高:1,794,888千円
分割する資産、負債の項目及び帳簿価格(2023年7月末時点)

資産		負債
流動資産	1,036,150千円	流動負債	570,271千円
固定資産	34,120千円	固定負債	500,000千円
合計	1,070,271千円	合計	1,070,271千円

(注)上記金額は、2023年7月31日現在の貸借対照表を基準として算出しているため、実際に分割する金額は、上記金額に吸収分割の効力発生日までの増減を加除した数値となります。
会社分割の時期
分割期日(効力発生日) 2024年3月1日