訂正有価証券報告書-第7期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年7月31日) | 当事業年度 (2020年7月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 2,933千円 | 2,759千円 | |
未払地方法人特別税 | 2,839 | 1,484 | |
減損損失 | 1,690 | - | |
ソフトウエア | 6,370 | 4,318 | |
その他 | - | 1,922 | |
繰延税金資産合計 | 13,834 | 10,484 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年7月31日) | 当事業年度 (2020年7月31日) | ||
法定実効税率 | -% | 30.62% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 0.13 | |
住民税均等割 | - | 0.13 | |
所得控除 | - | △1.68 | |
その他 | - | △0.18 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 29.02 |
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。