有価証券報告書-第5期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	71	百万円	72	百万円
賞与引当金	178	〃	191	〃
店舗閉鎖損失引当金	14	〃	10	〃
未払役員退職金	53	〃	53	〃
有形固定資産	1,026	〃	1,123	〃
減損損失	290	〃	370	〃
資産除去債務	525	〃	538	〃
契約負債	244	〃	263	〃
その他	151	〃	176	〃
繰延税金資産小計	2,556	百万円	2,801	百万円
評価性引当額	△102	〃	△120	〃
繰延税金資産合計	2,454	百万円	2,681	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△297	百万円	△286	百万円
繰延税金負債合計	△297	百万円	△286	百万円
繰延税金資産純額	2,156	百万円	2,394	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割等	0.6	%	0.6	%
復興特区の税額控除	△0.6	%	△0.7	%
賃上げ税制による税額控除	-	%	△3.2	%
評価性引当額の増減	0.8	%	0.6	%
その他	△0.0	%	△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.4	%	27.7	%