有価証券報告書-第36期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年9月30日)			当連結会計年度 (令和6年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	-	百万円		33	百万円
貸倒引当金	12	〃		13	〃
投資損失引当金	44	〃		42	〃
未払事業税	43	〃		53	〃
契約負債	60	〃		72	〃
賞与引当金	60	〃		69	〃
退職給付に係る負債	55	〃		58	〃
資産除去債務	34	〃		30	〃
長期未払金	51	〃		51	〃
株式報酬費用	60	〃		38	〃
減損損失	7	〃		1	〃
投資有価証券評価損	61	〃		48	〃
その他	45	〃		78	〃
繰延税金資産小計	537	百万円		593	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-	〃		△33	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	〃		△0	〃
評価性引当額小計 (注)1	-	百万円		△34	百万円
繰延税金資産合計	537	百万円		559	百万円
繰延税金負債
資産除去債務	△20	百万円		△20	百万円
企業結合により識別された無形資産	△33	〃		△31	〃
その他	△1	〃		△2	〃
繰延税金負債合計	△55	百万円		△54	百万円
繰延税金資産純額	482	百万円		505	百万円

(注) 1.評価性引当額が34百万円増加しております。この増加の内容は、一部の連結子会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額等を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	-	-
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(令和6年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	33	33百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△33	△33 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年9月30日)			当連結会計年度 (令和6年9月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%		0.6	%
住民税均等割	0.4	%		0.2	%
法人税等の特別控除額	△0.0	%		△0.9	%
のれん償却額	0.9	%		0.8	%
評価性引当額の増減	-	%		0.8	%
その他	△0.0	%		0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2	%		32.0	%