有価証券報告書-第12期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)			当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,102,790	千円		1,220,822	千円
減価償却費	21,754			32,273
投資有価証券	4,266			20,880
ソフトウエア	210,497			243,060
減損損失	15,006			12,963
未払事業税	8,948			15,479
貸倒引当金	-			1,037
受注損失引当金	2,844			16,666
株式報酬費用	-			58,246
その他	6,636			21,958
繰延税金資産小計	1,372,745			1,643,389
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△1,102,790			△1,220,822
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△269,954			△389,340
評価性引当額小計	△1,372,745			△1,610,163
繰延税金資産合計	-			33,225
繰延税金負債
為替予約	△12,805			△18,493
繰延税金負債合計	△12,805			△18,493
繰延税金資産の純額	-			33,225
繰延税金負債の純額	△12,805			△18,493

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	21,641	100,099	94,030	45,079	83,222	758,716	1,102,790
評価性引当額	△21,641	△100,099	△94,030	△45,079	△83,222	△758,716	△1,102,790
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	100,099	94,030	45,079	83,222	178,499	719,891	1,220,822
評価性引当額	△100,099	△94,030	△45,079	△83,222	△178,499	△719,891	△1,220,822
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年9月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年9月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。