有価証券報告書-第13期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,220,822	千円		1,187,662	千円
減価償却費	32,273			22,900
投資有価証券	20,880			22,785
ソフトウエア	243,060			272,242
減損損失	12,963			21,711
未払事業税	15,479			25,010
貸倒引当金	1,037			8,067
受注損失引当金	16,666			23,646
株式報酬費用	58,246			33,965
為替予約	-			9,536
未払金	-			52,459
その他	21,958			30,664
繰延税金資産小計	1,643,389			1,710,651
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,220,822			△1,023,996
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△389,340			△252,320
評価性引当額小計(注)1	△1,610,163			△1,276,317
繰延税金資産合計	33,225			434,334
繰延税金負債
為替予約	△18,493			-
繰延税金負債合計	△18,493			-
繰延税金資産の純額	33,225			434,334
繰延税金負債の純額	△18,493			-

(注) 1.評価性引当額が333,846千円減少しております。この減少の主な内容は、当社における税務上の繰
越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	100,099	94,030	45,079	83,222	178,499	719,891	1,220,822
評価性引当額	△100,099	△94,030	△45,079	△83,222	△178,499	△719,891	△1,220,822
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	43,970	43,084	27,660	161,896	371,225	539,823	1,187,662
評価性引当額	△43,970	△43,084	△27,660	△17,248	△352,207	△539,823	△1,023,996
繰延税金資産(※2)	-	-	-	144,648	19,018	-	163,666

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,187,662千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産163,666千円
を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、一部
を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	-			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			38.6	%
住民税均等割	-			19.5	%
評価性引当額の増減	-			△1,334.8	%
税額控除	-			△156.9	%
株式報酬費用	-			130.4	%
雑損失	-			47.5	%
連結子会社の適用税率差異	-			17.3	%
赤字子会社による税率差異	-			163.6	%
のれん償却額	-			66.2	%
のれん減損損失	-			174.0	%
その他	-			△4.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			△808.2	%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。