有価証券報告書-第56期(2025/01/01-2025/12/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
イ.監査役監査の組織、人員及び手続
1.組織・人員
当社は監査役会設置会社であり、監査役会は、常勤監査役1名(社外監査役)及び非常勤監査役2名(いずれも社外監査役)の計3名で構成されております。
また、監査役の職務遂行を補助するため、適正な知識、能力及び経験を有する監査役補助人2名を配置しております。当該監査役補助人については、取締役からの独立性及び監査役の指示の実効性を確保するため、その旨を「内部統制システムの基本方針」に定めております。
2.監査役監査の手続及び役割分担
監査役監査は、期初に策定した監査方針及び役割分担に基づき実施しております。常勤監査役の畑耕一は、取締役会等の重要会議への出席、重要書類の閲覧、各部署及び子会社に対する往査・実地調査、期末決算監査等を担当しております。
一方、非常勤監査役の足立政治及び北島貴三夫は、取締役会等の重要会議への出席並びに一部往査を分担して実施しております。
当事業年度においては、内部監査室と協働し、各事業所及び子会社9か所に対して往査を実施し、内部統制の整備・運用状況、リスク管理の状況及びESG経営への取組状況について確認を行いました。
3.各監査役の経験等

区分	氏名	経験等
常勤監査役 (社外)	畑 耕一	公認会計士。大手監査法人において監査業務及びIPO支援業務等に従事。独立開業後は税務・コンサルティング業務を行う。1997年より当社監査役に就任。
非常勤監査役 (社外)	足立 政治	公認会計士。大手監査法人において監査、コンサルティング、IPO支援業務等に従事。日本公認会計士協会品質管理委員会主席レビュアー、上場会社の社外監査役・社外取締役を歴任。
非常勤監査役 (社外)	北島 貴三夫	上場会社グループにおいて情報システム、内部監査関連業務及び監査役を歴任。中小企業診断士、技術士(情報工学)、公認内部監査人、ISMS審査員補の資格を有する。

ロ.監査役及び監査役会の活動状況
1.監査役会の開催頻度及び出席状況

氏名	開催回数	出席回数	出席率
畑 耕一	13回	13回	100%
足立 政治	13回	13回	100%
北島 貴三夫	13回	13回	100%

2.監査役会における決議、協議及び報告事項
当事業年度における主な件数は、決議事項5件、協議事項19件、報告事項109件であります。
3.監査役会の主な検討内容
・監査方針、監査計画及び業務分担
・監査報告書の作成
・会計監査人の監査の方法及び結果の相当性
・会計監査人の選任、解任及び報酬に関する同意
・内部統制システムの整備及び運用状況(J-SOX対応)
・法令遵守、コンプライアンス及びリスク管理の状況
・グループ会社の損益状況
・経営計画及びその進捗状況
・サステナビリティ課題への対応状況
4.監査役の主な活動状況
監査役は、期首に監査計画を策定し、業務監査、会計監査及び重点監査項目に区分して監査を実施しております。重点監査項目については、関係部署等への往査及び責任者への質問等を通じて、経営上のリスクについて検証しております。
業務監査

会議体等	回数・主な活動・出席監査役等	出席・ 担当監査役
取締役会	出席14回、監査方針・監査計画の報告、内部統制・リスクに関する報告の聴取	常勤・非常勤
代表取締役等との面談	代表取締役及び業務執行取締役との情報交換	常勤・非常勤
社外取締役との面談	社外取締役との情報交換(半期ごと)	常勤・非常勤
執行役員との面談	必要に応じて随時実施	常勤
会議・委員会	グループ経営会議、予算委員会、部門長会議、リスク・コンプライアンス委員会、サステナビリティ委員会等への出席	常勤
重要書類閲覧	契約書、稟議書、代表者印押印簿、労災・事故報告等の確認	常勤
子会社監査	子会社取締役会への出席、子会社往査、議事録確認、子会社監査役との面談	常勤・非常勤
子会社経営戦略会議 議事録の確認	毎月開催される議事録の吟味	常勤
内部監査室	監査計画の協議、往査同行、内部監査結果の確認 上記事項の実施により、内部監査室の監査の相当性を吟味	常勤・非常勤

会計監査

会議体等	回数・主な活動・出席監査役等	出席・ 担当監査役
財務経理部門	月次・四半期・期末決算の説明聴取、開示書類の記載内容確認	常勤・非常勤
会計監査人	監査計画の説明聴取、監査状況・結果の報告、意見交換 会計監査人の適格性、監査の相当性及び報酬の妥当性の検討	常勤・非常勤
三様監査	内部監査室を含めた三様監査の実施	常勤・非常勤

②内部監査の状況
内部監査は、内部監査室が担当しております。内部監査室は、代表取締役社長直轄組織として5名で構成され、内部監査計画に基づき当社各部門及び子会社への業務監査を実施し、内部統制の質的向上に努めております。内部監査室は、監査役及び会計監査人と適宜連携をとっております。
イ.内部監査室と監査役の連携状況
内部監査室は社内監査体制、内部監査基本計画及び監査計画を策定し、期首までに監査役に説明しております。監査役の補助人は内部監査室社員が2名兼務しており、緊密な連携を保持しております。また、監査役は内部監査室の監査計画に合わせて監査の計画を策定しており、効率よく監査を実施することができております。内部監査室は網羅的なチェックを行っており、監査役は内部監査室の監査報告書の検討及び往査に同行することによって、特に問題になりそうな事項について重点を絞った監査を行っております。
ロ.内部監査室と会計監査人の連携状況
内部監査室は、主に会計に関する事項及び内部牽制に関する事項について、四半期ごとに開催される三者合同ミーティングの場で会計監査人の意見を聴取すると共に必要に応じて意見を述べ、緊密な連携を図っております。また、内部監査室は内部統制報告制度(J-SOX)の評価実務も行っており、会計監査人との意思疎通は重要であり、内部監査室による内部統制システムの構築・運用状況を会計監査人に説明をすることとしております。
ハ.内部監査の実効性を確保するための取組(デュアルレポーティング)
内部監査室は、監査の結果を四半期ごとに取締役会に報告をして、取締役及び監査役にて共有されております。また、監査の結果において緊急を要する重要事項及び経営に重大な影響を与えると認められる事項がある場合には、常勤の監査役に意見を求めた上で都度、取締役会に報告しております。
③会計監査の状況
イ.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ロ.継続監査期間
9年間
ハ.業務を執行した公認会計士
公認会計士 伊藤 恭治氏
公認会計士 栫井 康貴氏
ニ.監査業務に係る補助者の構成
業務執行社員 2名
公認会計士 3名
その他 20名
ホ.監査法人の選定方針と理由
当社は、同監査法人の品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に勘案し、同監査法人を選任しております。監査法人の選定理由につきましては、当社が監査法人に求める専門性、独立性、職務遂行能力を備え、当社の会計監査が適正に行われることを確保する体制を有していると判断したためであります。
なお、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号のいずれかに該当すると認められ、解任の必要があると判断した場合、監査役の全員の同意により、会計監査人を解任いたします。会計監査人が、会社法、公認会計士法等の法令に違反または抵触し、監査業務の遂行に支障をきたす場合、監査役会は、会計監査人の解任または不再任に関する議案を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出いたします。
へ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証すると共に、会計監査人からその職務の執行状況についての報告を受けております。また、会計監査人から「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」(会社計算規則第131条各号に掲げる事項)を「監査に関する品質管理基準」(2005年10月28日企業会計審議会)等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、会計監査人の職務執行に問題は無いと評価いたしました。
④監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	64,313	-	57,195	-
連結子会社	-	-	-	-
計	64,313	-	57,195	-

ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(イを除く)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、過年度の監査計画における監査項目別監査時間の実績及び報酬額の推移並びに会計監査人の職務遂行状況を確認し、当事業年度の監査計画及び報酬額の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等について会社法第399条第1項の同意を行っております。