有価証券報告書-第35期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	38,620千円		54,580千円
賞与引当金	28,855		27,330
未払事業税	585		1,669
未払法定福利費	4,518		4,306
資産除去債務	5,950		6,198
土地減損損失	4,510		4,510
一括償却資産	1,063		1,386
繰延消費税	515		420
税務上の繰越欠損金(注)2	-		194,692
その他	2,257		14,751
繰延税金資産小計	86,876		309,845
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△152,719
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,339		△30,750
評価性引当額小計(注)1	△21,339		△183,470
繰延税金資産合計	65,536		126,375
繰延税金負債
資産除去債務	△3,100		△2,845
繰延税金負債合計	△3,100		△2,845
繰延税金資産の純額	62,435		123,529

(注)1.評価性引当額の主な変動の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年8月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	194,692	194,692
評価性引当額	-	-	-	-	-	△152,719	△152,719
繰延税金資産	-	-	-	-	-	41,973	(※2)41,973

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金194,692千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産41,973千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の計画により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2023年8月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2024年8月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。