有報情報

#1 事業等のリスク

当社グループは、LBOスキームにより旧株式会社エポック・ジャパンの株主から株式を取得した際の資金、及びホール建設資金や差入保証金等を金融機関からの借入れにより調達しております。また、ホールや車両の賃借に伴うリース負債を計上しており、当連結会計年度末時点で25,826百万円の有利子負債(有利子負債比率 76.4%)を計上しております。このうち金融機関からの借入5,812百万円の金利については市場金利と連動して変動するものが大宗であり、今後、市場金利が上昇した場合には当社グループの業績や財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
また、金融機関からの借入には財務制限条項(財務コベナンツ)が付されているものがあり、2024年5月期以降の各決算期における連結損益計算書の税引前損益が2期連続して赤字とならないこと、2024年5月期以降の各決算期末における連結及び単体の財政状態計算書の資本合計金額を直前の各決算期末における連結及び単体の財政状態計算書の資本合計金額の75%以上に維持すること等をそれぞれ求められております。これらの財務コベナンツに一つでも違反した場合は、当該借入についての期限の利益を喪失し、借入金の一括返済を求められる可能性があります。
当社グループでは、上記の金融機関からの多額の借入に関係した、金利上昇に係るリスクと財務コベナンツへの抵触による一括返済リスクに対応するため、主に以下の取り組みを実施しております。

2024/08/29 11:25

#2 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

				(単位:千円)
	6月1日帳簿価額	キャッシュ・フロー	非資金取引による増加	5月31日帳簿価額
長期借入金(1年以内返済予定含む)	4,548,866	724,052	3,430	5,276,348
リース負債	12,489,064	△1,044,800	4,459,529	15,903,793

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

				(単位:千円)
	6月1日帳簿価額	キャッシュ・フロー	非資金取引による増加	5月31日帳簿価額
長期借入金(1年以内返済予定含む)	5,276,348	552,841	△16,768	5,812,421
リース負債	15,903,793	△1,267,396	5,377,880	20,014,276

(2)重要な非資金取引

2024/08/29 11:25

#3 注記事項－借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1) 内訳
借入金の内訳は、次のとおりであります。

				(単位:千円)
	前連結会計年度(2023年5月31日)	当連結会計年度(2024年5月31日)	平均利率	返済期限
1年以内返済予定の長期借入金	3,088,773	1,306,581	0.8%	―
長期借入金(1年以内返済予定を除く)	2,187,575	4,505,840	0.8%	2025年～2035年
合計	5,276,348	5,812,421

(注) 1.借入金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。債務不履行の借入金はありません。

2024/08/29 11:25

#4 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

有利子負債:借入金及びリース負債の合計
自己資本額:親会社の所有者に帰属する持分合計(新株予約権を除く)

2024/08/29 11:25

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べ1,541百万円減少し、3,990百万円となりました。これは主に、一年内返済長期借入金が1,782百万円減少した一方、リース負債が195百万円増加したためであります。非流動負債は、前連結会計年度末に比べ6,329百万円増加し、23,783百万円となりました。これは主に、長期借入金が2,318百万円、リース負債が3,914百万円増加したためであります。その結果、負債は、前連結会計年度末に比べ4,788百万円増加し、27,774百万円となりました。
一年内返済長期借入金が大幅に減少した一方、長期借入金が大幅に増加しておりますが、これは2024年5月末に一括返済期日を迎えた借入金2,000百万円を長期借入としてリファイナンス(借換)したことによるものです。

2024/08/29 11:25

#6 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:千円)
短期借入れによる収入		150,000		350,000
短期借入金の返済による支出		△150,000		△350,000
長期借入れによる収入	32	1,642,000		3,714,000
長期借入金の返済による支出	32	△917,948		△3,161,159
リース負債の返済による支出	32	△1,044,800		△1,267,396

2024/08/29 11:25

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:千円)
営業債務及びその他の債務	18	659,641		620,428
借入金	19	3,088,773		1,306,581
リース負債	13	1,093,728		1,289,646
非流動負債
借入金	19	2,187,575		4,505,840
リース負債	13	14,810,064		18,724,630

2024/08/29 11:25