有価証券報告書-第6期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)
	前事業年度 (2022年5月31日)	当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,512	7,092
未払事業税	3,905	558
役員業績連動報酬	7,654	6,892
譲渡制限付株式報酬	-	2,596
その他	-	107
繰延税金資産小計	23,073	17,247
評価性引当額	-	-
繰延税金資産合計	23,073	17,247
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-	-
繰延税金資産純額	23,073	17,247

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)
	前事業年度 (2022年5月31日)	当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
損金算入されない項目	0.2	0.1
住民税均等割額	1.7	2.6
軽減税率の適用	-	-
その他	0.6	△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1	32.5