有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2020/02/13 15:00
【資料】
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【項目】
150項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2017年4月1日~2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税22,857千円
賞与引当金75,019
未払法定福利費11,727
完成工事補償引当金12,088
工事損失引当金502
健康被害補償引当金15,616
貸倒引当金13,782
減損損失24,880
役員退職慰労引当金47,209
保険積立金評価額17,421
その他37,900
繰延税金資産小計279,004千円
評価性引当額△90,771
繰延税金資産合計188,233千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金51,701千円
繰延税金負債合計51,701千円
繰延税金資産純額136,532千円
再評価に係る繰延税金資産
土地再評価差額金52,278千円
評価性引当額△52,278
再評価に係る繰延税金資産合計千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金423,143千円
再評価に係る繰延税金負債の純額△423,143千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△0.0%
住民税均等割等0.8%
評価性引当額の増減1.8%
その他△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率33.4%


当事業年度(2018年4月1日~2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税16,904千円
賞与引当金68,895
未払法定福利費10,257
完成工事補償引当金7,165
工事損失引当金3,045
健康被害補償引当金30,099
貸倒引当金3,092
貸倒損失9,145
減損損失27,206
役員退職慰労引当金46,068
移転損失引当金13,761
保険積立金評価額16,121
その他32,137
繰延税金資産小計283,900千円
評価性引当額△94,750
繰延税金資産合計189,149千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金37,086千円
繰延税金負債合計37,086千円
繰延税金資産の純額152,063千円
再評価に係る繰延税金資産
土地再評価差額金52,278千円
評価性引当額△52,278
再評価に係る繰延税金資産合計千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金423,143千円
再評価に係る繰延税金負債の純額△423,143千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△0.0%
住民税均等割等1.2%
評価性引当額の増減0.3%
その他△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率32.7%