有価証券報告書-第11期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
(関係会社株式の評価)
1.当年度の財務諸表に計上した金額
(単位:百万円)

		前連結会計年度	当連結会計年度
	関係会社株式	1,789	1,161

(うち、株式会社シルバーハイツ札幌(以下、シルバーハイツ札幌)の関係会社株式は741百万円)
2.その他の情報
(1) 算出方法
関係会社株式は取得価額をもって貸借対照表価額とし、当該関係会社の財政状態の悪化により実質価格貸借対照表価額に対して著しく下落している関係会社株式について、貸借対照表価額への回復可能性の判定を行い、評価損を認識すべきであると判定された場合には、実質価額まで減額し、評価損を計上する方針であります。
実質価額は関係会社の純資産額を基礎とし、超過収益力を反映させております。超過収益力は、当該株式の取得時の純資産額と実際の取得価額との差額を基礎として計算し、毎期超過収益力を反映した実質価額の著しい低下の有無を検討しております。
連結子会社であるシルバーハイツ札幌の関係会社株式については、実質価額の著しい下落が見られるとともに、取得価額までの回復が困難と判断し、関係会社株式評価損692百万円を計上しております。
(2) 当事業年度の計算書類に計上した関係会社株式評価損の算出に用いた主要な仮定
上記評価損計上の判定における主要な仮定は、経営者により承認された3ヵ年事業計画の将来キャッシュフローの見積もりであります。事業計画に基づく将来キャッシュフローの見積もりは、収益面については入居者人数及び入居者一人当たりの売上予測、費用面については各施設の入居予測に沿った施設規模に見合った運営費(人件費、家賃等)を経営方針及び過去の趨勢に基づいて勘案した費用予測を基礎に算出しております。
(3) 翌年度の財務諸表に与える影響
主要な仮定について、経営者は妥当と判断しておりますが、将来の不確実な経済環境の変動の結果により不確実性を伴うことから、予測入居者人数が見込みから大幅に乖離し、当該関係会社の当期損益見込額が減少した場合には、関係会社株式評価損の追加計上が発生する可能性があります。
また、新型コロナウイルス感染症の影響について、先行きの不透明性は継続するものの、新型コロナウイルス感染症拡大阻止のための取組の継続や、入居者、職員のワクチン接種をほぼ完了し、稼働率の上昇、定常化を見込んでおります。