訂正有価証券報告書-第10期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
(関係会社株式の評価)
1 当年度の財務諸表に計上した金額

関係会社株式

1,789,946千円

2 その他の情報
(1) 算出方法
関係会社株式は取得価額をもって貸借対照表価額とし、当該関係会社の財政状態の悪化により実質価格が貸借対照表価額に対して著しく下落している関係会社株式については、貸借対照表価額への回復可能性の判定を行い、評価損を認識すべきであると判定された場合には、実質価額まで減額し、評価損を計上する方針でありますが、連結子会社である株式会社シルバーハイツ札幌株式(貸借対照表価額1,434,187千円)については、純資産額を基礎として超過収益力を反映させた実質価額の著しい下落がないことから評価損を認識しておりません。
なお超過収益力は、当該株式の取得時の純資産額と実際の取得価額との差額を基礎として計算し、当該子会社の業績等を把握するとともに、事業計画との比較分析を実施する等により、超過収益力の毀損の有無を検討しております。
(2) 主要な仮定
上記評価損計上の判定における主要な仮定は、取締役会により承認された3ヵ年事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの見積りであります。
事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの見積りは、収益面については入居者人数予測及び入居者一人当たりの売上予測並びに費用面については経営方針及び過去の趨勢を勘案し各施設の入居予測及び施設規模に見合った運営費(人件費、家賃等)の予測を基礎に算出しております。
(3) 翌年度の財務諸表に与える影響
主要な仮定について、将来の経済環境の変動の結果により不確実性を伴うことから、入居者人数予測が見込みから大幅に乖離し、当該関係会社の当期損益見込額が減少した場合には、評価損が発生する可能性があります。
また新型コロナウイルス感染症の影響について、当事業年度末で入手可能な情報に基づき、先行きの不透明性は継続するものの、新型コロナウイルス感染症のワクチンが普及するにつれて経済環境は改善していくことが予想されており、当該関係会社の業績は翌事業年度を通じて、経済環境の改善による恩恵を受けると仮定しております。