有価証券報告書-第16期(2023/01/01-2023/12/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社は、2023年3月30日開催の定時株主総会における決議により、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行いたしました。前述のとおり監査等委員会は、財務及び会計に関する相当程度の知見を有する社外取締役3名により構成されております。
監査等委員会は、期初に策定する監査計画に基づき、重要会議への出席、業務執行に係る重要書類の閲覧、役職員への質問等を通じて取締役の職務執行を監査しております。また、内部監査室及び会計監査人と連携し、監査の有効性、効率性を高めております。
監査等委員会における主な検討事項として、内部統制の整備や運用状況の監視、コンプライアンスやリスク管理体制を含む会社の内部管理体制等の適切性や有効性の確認をいたします。また、取締役の競業取引・利益相反取引の監視、高リスクと思われる事項及び成長戦略への対応体制等の重点監査を行います。
常勤監査等委員の活動として、代表取締役との定期会合や重要会議への出席、重要な決裁書類の査閲、取締役・執行役員・従業員ヒアリングを適宜行います。
なお、2023年12月期において当社は監査等委員会設置前に監査役会を3回、移行後に監査等委員会を10回開催しており、監査役会及び監査等委員会の出席状況は次のとおりです。
[監査等委員会設置会社移行前の監査役会出席状況]

区分	氏名	出席状況
社外監査役(常勤)	平田 満	3回/3回
社外監査役(非常勤)	佐田 俊樹	3回/3回
社外監査役(非常勤)	大村 尚子	3回/3回
社外監査役(非常勤)	三代 まり子	3回/3回

[監査等委員会設置会社移行後の監査等委員会出席状況]

区分	氏名	出席状況
社外監査等委員(常勤)	平田 満	10回/10回
社外監査等委員(非常勤)	大村 尚子	10回/10回
社外監査等委員(非常勤)	三代 まり子	10回/10回

② 内部監査の状況
当社の内部監査は、代表取締役直轄の監査部門である内部監査室が行っております。内部監査の実施については、内部監査規程に基づき、監査計画書及び代表取締役の指示により、各組織に対して書類確認及び実地監査を行います。
当該監査の終了後は報告書を作成して代表取締役へ報告すると同時に各組織の業務運営に改善が必要な場合はその指示及び改善の確認を行います。また、監査等委員会及び会計監査人と連携し、監査に必要な情報の共有化を図っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
RSM清和監査法人
b.継続監査期間
1年間
c.業務を執行した公認会計士
髙橋 仁
藤本 亮
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士9名、その他2名により構成されています。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の品質管理の状況、独立性及び専門性、監査の実施体制及び監査報酬等を総合的に勘案したうえで、監査法人を選定しております。
f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査等委員会が策定した「監査等委員会監査等基準」に基づき、監査法人の職務遂行状況、監査体制、独立性及び専門性等が適切であるかの評価を行っており、いずれも問題がないことを確認しております。
g. 監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前連結会計年度及び前事業年度 有限責任 あずさ監査法人
当連結会計年度及び当事業年度 RSM清和監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1) 異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
RSM清和監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
有限責任 あずさ監査法人
(2) 異動の年月日 2023年3月30日
(3) 退任監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日 2019年11月28日
(4) 退任監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5) 異動の決定又は異動に至った理由および経緯
当社の会計監査人であります有限責任 あずさ監査法人は2023年3月30日開催の当社第15回定時株主総会終結の時をもって任期満了となりました。前会計監査人については、会計監査が適切かつ妥当に行われることを確保する体制を十分に備えておりましたが、新たな視点での監査が期待できること、当社の事業規模に適した監査対応と監査費用であること、会計監査人としての品質管理体制・専門性・独立性・監査実績等を総合的に勘案した結果、RSM清和監査法人を新たな会計監査人として選任いたしました。
(6) 上記(5)の理由および経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
② 監査等委員会設置会社移行前の監査役会の意見
妥当であるとの回答を得ております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	33,000	-	26,900	-
連結子会社	-	-	-	-
計	33,000	-	26,900	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織(a.を除く)に対する報酬
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社は、監査報酬の決定方針を特に定めておりませんが、監査公認会計士等より提示される監査計画の内容をもとに監査時間等の妥当性を勘案・協議し、会社法第399条第1項の監査等委員会の同意を得たうえで決定することとしております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人から入手した報酬等の算出根拠等を確認し、職務の遂行状況等についても検討した結果、監査法人の報酬等の同意を行っております。