有価証券報告書-第15期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、営業活動における資金需要に基づき、主に増資と、銀行等金融機関からの借入れにより資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、製品の輸出に伴い一部の営業債権は外貨建てであり、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、概ね1年以内の支払期日であります。また、一部の営業債務は部材輸入に伴い外貨建てであり、為替の変動リスクに晒されております。
短期借入金は運転資金、長期借入金は運転資金及び設備投資等の資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、製品の販売にあたり、与信管理の基準及び手続きに従い、回収リスクの軽減を図っております。営業債権については、取引先の信用状況を審査し、取引先別に回収期日及び残高を管理し、円滑かつ確実な回収を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、資金収支予測を作成し、資金需要を把握しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいる為、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びその差額並びに当該時価の算定方法については、次の通りであります。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,464,175	1,464,175	―
(2) 売掛金	197,615	197,615	―
(3) 未収入金	133,029	133,029	―
資産計	1,794,821	1,794,821	―
(1) 短期借入金	100,000	100,000	―
(2) 買掛金	195,038	195,038	―
(3) 未払金	205,123	205,123	―
(4) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	540,000	526,438	△13,562
負債計	1,040,162	1,026,601	△13,562

当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,224,311	3,224,311	―
(2) 売掛金	225,970	225,970	―
(3) 未収入金	82,688	82,688	―
資産計	3,532,971	3,532,971	―
(1) 買掛金	218,308	218,308	―
(2) 未払金	133,381	133,381	―
(3) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	365,356	351,859	△13,496
負債計	717,046	703,550	△13,496

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金、(3)未収入金
短期間で決済される為、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金
短期間で決済される為、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金分を含む)
当社では長期借入金の時価の算定は、元利金の合計額を同様の新規長期借入金調達を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、「リース債務(流動負債)」および「リース債務(固定負債)」については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
(1) 非上場株式	3,372	3,372

非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められる為、含めておりません。
3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	174,644	257,964	91,404	8,004	7,984	―
リース債務	3,625	3,744	3,867	488	―	―
合計	178,269	261,708	95,271	8,492	7,984	―

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	257,964	91,404	8,004	7,984	―	―
リース債務	3,744	3,867	488	―	―	―
合計	261,708	95,271	8,492	7,984	―	―