有価証券報告書-第20期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、営業活動における資金需要に基づき、主に増資と、銀行等金融機関からの借入れにより資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金、未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。また、製品の輸出に伴い一部の営業債権は外貨建てであり、為替の変動リスクに晒されています。
営業債務である買掛金、未払金は、概ね1年以内の支払期日であります。また、一部の営業債務は部材輸入に伴い外貨建てであり、為替の変動リスクに晒されています。
長期貸付金及び差入保証金は、事務所の賃貸借契約に基づき、貸主に差し入れる建設協力金及び差入保証金であり、貸主の貸倒リスクに晒されております。
短期借入金は運転資金、長期借入金は運転資金及び設備投資等の資金の調達を目的としたものであります。
変動金利の長期借入金は、金利の変動リスクにさらされています。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、製品の販売にあたり、与信管理の基準及び手続きに従い、回収リスクの軽減を図っております。営業債権については、取引先の信用状況を審査し、取引先別に回収期日及び残高を管理し、円滑かつ確実な回収を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、資金収支予測を作成し、資金需要を把握しております。
③金利変動リスクの管理
調達時に金利動向を勘案し、固定金利と変動金利の比率を適切に組み合わせることにより、金利上昇が経営に及ぼす影響を一定の範囲内に抑制しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びその差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2025年3月31日)
2025年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びその差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等(子会社株式(貸借対照表計上額4,735千円))は、下記の表には含まれておりません。また、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期貸付金	378,617	361,229	△17,387
差入保証金	59,615	37,203	△22,411
資産計	438,232	398,432	△39,799

当事業年度(2026年3月31日)
2026年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びその差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等(子会社株式(貸借対照表計上額3,372千円))は、下記の表には含まれておりません。また、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期貸付金	536,194	444,147	△92,046
差入保証金 (1年内返還予定の差入保証金を含む)	68,024	38,304	△29,720
資産計	604,219	482,452	△121,766
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	330,000	330,000	―
負債計	330,000	330,000	―

(注1)変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,754,424	―	―	―
売掛金	315,198	―	―	―
未収入金	40,097	―	―	―
長期貸付金	―	―	75,424	303,192
差入保証金	―	22,415	―	37,200
合計	4,109,720	22,415	75,424	340,392

当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,741,356	-	-	-
売掛金	267,192	-	-	-
未収入金	94,407	-	-	-
長期貸付金	-	13,607	118,551	404,035
差入保証金	22,415	-	-	45,609
合計	3,125,371	13,607	118,551	449,644

(注3)長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	41,250	55,000	55,000	55,000	55,000	68,750
合計	41,250	55,000	55,000	55,000	55,000	68,750

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前事業年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2026年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	時価
区分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	―	361,229	―	361,229
差入保証金	―	37,203	―	37,203
資産計	―	398,432	―	398,432

当事業年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	時価
区分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	―	444,147	―	444,147
差入保証金 (1年内返還予定の差入保証金を含む)	―	38,304	―	38,304
資産計	―	482,452	―	482,452
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	―	330,000	―	330,000
負債計	―	330,000	―	330,000

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
・長期貸付金
契約期間及び契約更新等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
・差入保証金
契約期間及び契約更新等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
・長期借入金
長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額とほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によるものとし、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。どちらもレベル2の時価に分類しております。