有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度			当連結会計年度
	(2023年3月31日)			(2024年3月31日)
繰延税金資産
長期未払金	79,537	千円		85,695	千円
貸倒引当金	-	〃		1,029	〃
減価償却超過額	-	〃		439,729	〃
株式報酬費用	2,185	〃		5,800	〃
退職給付に係る負債	34,548	〃		32,066	〃
役員賞与引当金	-	〃		8,144	〃
賞与引当金	30,302	〃		88,804	〃
固定資産の未実現利益	20,773	〃		27,090	〃
税務上の繰越欠損金(注)	-	〃		451,973	〃
その他	18,213	〃		75,756	〃
繰延税金資産小計	185,559	千円		1,216,090	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	〃		△451,973	〃
将来減産一時際の合計に係る評価性引当額	-	〃		△562,275	〃
評価性引当額小計	-	千円		△1,014,249	千円
繰延税金資産合計	185,559	千円		201,841	千円
繰延税金負債との相殺	-	千円		-	千円
繰延税金資産の純額	185,559	千円		201,841	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	千円		△25,588	千円
繰延税金負債合計	-	千円		△25,588	千円
繰延税金資産との相殺	-	千円		-	千円
繰延税金負債の純額	-	千円		△25,588	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	451,973	451,973
評価性引当額	-	-	-	-	-	△451,973	△451,973
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度		当連結会計年度
	(2023年3月31日)		(2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		1.9%
住民税均等割	0.3%		0.7%
のれん償却費	0.5%		1.8%
役員賞与引当金	1.1%		-%
税額控除	△2.5%		△3.8%
評価性引当額の増減	△6.1%		8.0%
連結子会社との税率差異	0.3%		△0.3%
その他	0.6%		△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.9%		38.1%