流動資産

有報情報

#1 主な資産及び負債の内容（連結）

流動資産
イ.現金及び預金

区分	金額(千円)
預金
普通預金	1,512,853
合計	1,512,853

ロ.電子記録債権
相手先別内訳

相手先	金額(千円)
株式会社オージオ	329,350
日邦商事株式会社	577
合計	329,928

期日別内訳

期日別	金額(千円)
2024年4月	98,336
5月	13,977
6月	217,614
7月	-
8月	-
9月	-
10月以降	-
合計	329,928

ハ.売掛金
相手先別内訳

相手先	金額(千円)
株式会社オージオ	238,472
株式会社ゼウス	224,520
株式会社QVCジャパン	94,496
ヤマトフィナンシャル株式会社	48,991
株式会社ツルハ	42,098
その他	21,149
合計	669,727

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
× 100

	(A) + (D)
	2
	(B)
	366

629,1478,303,1568,262,577669,72792.528.6ニ.商品

品目	金額(千円)
健康食品	147,018
化粧品	758,317
その他	6,057
評価損	△41,114
合計	870,278

ホ.貯蔵品

品目	金額(千円)
卵殻膜粉(原材料)	82,913
包装資材(貯蔵品)	154,274
什器(貯蔵品)	7,514
切手(貯蔵品)	3
合計	244,706

2024/06/28 13:43

#2 収益認識関係、財務諸表（連結）

(注)貸借対照表上、返品資産を流動資産の「その他」に、返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。
当事業年度(2024年3月31日)

2024/06/28 13:43

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当事業年度の流動資産は3,673,527千円となり、前事業年度末と比較して175,910千円増加しました。これは主に、現金及び預金が124,509千円、電子記録債権が329,746千円、売掛金が40,579千円増加し、受取手形が378,114千円減少したことによるものです。固定資産は156,885千円となり、前事業年度末と比較して16,752千円減少しました。これは主に、工具、器具及び備品が5,637千円増加し、ソフトウエアが6,712千円、差入保証金が10,069千円減少したことによるものです。
以上の結果、総資産は3,830,412千円となり、前事業年度末と比較して159,158千円増加しました。

2024/06/28 13:43

#4 重要な会計方針、財務諸表（連結）

ステップ5:企業が履行義務の充足時に収益を認識する
当社は、化粧品、健康食品の企画、開発及び販売を行っており、このような商品販売については、商品の引き渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該商品の引き渡し時点で収益を認識しております。なお、商品の国内販売において、出荷時から顧客への商品移転時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時点で収益を認識しております。収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート等を控除した金額で測定しております。ただし、TV通販売上については商品到着後30日間は返品保証義務が生じることから、返品相当額については、その保証期間経過後に収益を計上しており、返品資産を流動資産の「その他」及び返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。当該返金負債は、契約条件や過去の実績などに基づき見積もっております。
物品の販売契約における対価は、物品に対する支配が顧客に移転した時点から主として1年以内に回収しております。

2024/06/28 13:43