流動負債

有報情報

#1 主な資産及び負債の内容（連結）

流動負債
イ.買掛金

相手先	金額(千円)
株式会社グラセル	135,912
株式会社エス・アイ・シー	132,403
株式会社コスメナチュラルズ	118,360
サヌキ印刷株式会社	8,602
旭合同株式会社	8,236
その他	10,577
合計	414,093

ロ.未払金

相手先	金額(千円)
株式会社ベルーナ	49,209
株式会社Dダイレクションズ	21,564
株式会社マルイチ運輸	14,534
popIn株式会社	11,370
株式会社Hide&Seek	9,200
その他	89,038
合計	194,917

ハ.未払法人税等

区分	金額(千円)
法人税	110,320
住民税	13,130
事業税	29,099
合計	152,550

2024/06/28 13:43

#2 収益認識関係、財務諸表（連結）

(注)貸借対照表上、返品資産を流動資産の「その他」に、返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。
当事業年度(2024年3月31日)

2024/06/28 13:43

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
当事業年度の流動負債は1,904,136千円となり、前事業年度末と比較して603,380千円増加しました。これは主に、買掛金が105,601千円、短期借入金が450,000千円、未払金が92,380千円増加し、未払法人税等が101,178千円減少したことによるものです。固定負債は42,240千円となり、前事業年度末と比較して4,035千円増加しました。これは、退職給付引当金が5,000千円増加し、リース債務が964千円減少したことによるものです。
以上の結果、負債合計は1,946,376千円となり、前事業年度末と比較して607,415千円増加しました。

2024/06/28 13:43

#4 重要な会計方針、財務諸表（連結）

ステップ5:企業が履行義務の充足時に収益を認識する
当社は、化粧品、健康食品の企画、開発及び販売を行っており、このような商品販売については、商品の引き渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該商品の引き渡し時点で収益を認識しております。なお、商品の国内販売において、出荷時から顧客への商品移転時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時点で収益を認識しております。収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート等を控除した金額で測定しております。ただし、TV通販売上については商品到着後30日間は返品保証義務が生じることから、返品相当額については、その保証期間経過後に収益を計上しており、返品資産を流動資産の「その他」及び返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。当該返金負債は、契約条件や過去の実績などに基づき見積もっております。
物品の販売契約における対価は、物品に対する支配が顧客に移転した時点から主として1年以内に回収しております。

2024/06/28 13:43

#5 金融商品関係、財務諸表（連結）

前事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(2) 短期借入金	550,000	550,000	-
(3)リース債務(流動負債)	930	910	△20
(4)未払金	102,536	102,536	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産

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