有価証券報告書-第22期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は原則として、営業活動によるキャッシュ・フローのほか、これまで蓄積してきた内部留保で賄い、必要に応じ銀行等金融機関からの借入とする方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、管理部門が与信管理規程等に従い取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎月把握する体制としております。
敷金は、主に事業所の賃借に伴う敷金であります。敷金は差入れ先の信用リスクに晒されております。
買掛金は、1年以内の支払期日となっております。また、買掛金は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。
未払法人税等は、決算日から3ヶ月以内に納付する予定となっております。
預り金は、主に包括加盟店契約による加盟店に対する預り金であり、翌月までには大半が支払われることになります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、管理部門が与信管理規程等に従い取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎月把握する体制としております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署等からの報告に基づき資金の流動性を把握し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2019年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,135,493	3,135,493	-
(2) 売掛金	303,732
貸倒引当金(※)	△1,583
売掛金(純額)	302,149	302,149	-
(3) 敷金	10,025	10,025	-
(4) 破産更生債権等	161
貸倒引当金(※)	△161
破産更生債権等(純額)	-	-	-
資産計	3,447,669	3,447,669	-
(1) 買掛金	179,421	179,421	-
(2) 未払法人税等	85,647	85,647	-
(3) 預り金	1,234,232	1,234,232	-
負債計	1,499,301	1,499,301	-

(※) それぞれ対象となる貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,946,028	2,946,028	-
(2) 売掛金	313,409
貸倒引当金(※)	△1,604
売掛金(純額)	311,804	311,804	-
(3) 敷金	24,488	24,470	△17
(4) 破産更生債権等	251
貸倒引当金(※)	△251
破産更生債権等(純額)	-	-	-
資産計	3,282,321	3,282,303	△17
(1) 買掛金	499,574	499,574	-
(2) 未払法人税等	158,334	158,334	-
(3) 預り金	1,064,278	1,064,278	-
負債計	1,722,188	1,722,188	-

(※) それぞれ対象となる貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金
敷金については、償還予定時期を合理的に見積り、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートで割引いた現在価値によって算定しております。
(4) 破産更生債権等
破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似していると考えられることから、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払法人税等、(3) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注) 2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,135,310	-	-	-
売掛金	303,732	-	-	-
敷金	10,025	-	-	-
合計	3,449,068	-	-	-

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,945,829	-	-	-
売掛金	313,409	-	-	-
敷金	-	-	-	24,488
合計	3,259,238	-	-	24,488