有価証券報告書-第25期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は原則として、営業活動によるキャッシュ・フローのほか、これまで蓄積してきた内部留保で賄い、必要に応じ銀行等金融機関からの借入とする方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、管理部門が与信管理規程等に従い取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎月把握する体制としております。
敷金は、主に事業所の賃借に伴う敷金であります。敷金は差入れ先の信用リスクに晒されておりますが、差入れ先の信用状況を把握しております。
買掛金は、1年以内の支払期日となっております。また、買掛金は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。
未払法人税等は、決算日から3ヶ月以内に納付する予定となっております。
預り金は、主に包括加盟店契約による加盟店に対する預り金であり、翌月までには大半が支払われることになります。
長期借入金は、主に運転資金であり、固定金利で調達しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、管理部門が与信管理規程等に従い取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎月把握する体制としております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署等からの報告に基づき資金の流動性を把握し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
敷金	47,801	35,767	△12,033
資産計	47,801	35,767	△12,033

※ 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払法人税等、預り金については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
敷金	47,033	31,247	△15,786
資産計	47,033	31,247	△15,786
長期借入金	1,500,000	1,486,757	△13,242
負債計	1,500,000	1,486,757	△13,242

※ 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払法人税等、預り金については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。
(注)1. 金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
敷金	-	-	-	47,801
合計	-	-	-	47,801

当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
敷金	-	-	-	47,033
合計	-	-	-	47,033

2. 長期借入金の決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
長期借入金	-	1,500,000	-	-
合計	-	1,500,000	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における調整されていない相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれの属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	35,767	-	35,767
資産計	-	35,767	-	35,767

当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	31,247	-	31,247
資産計	-	31,247	-	31,247
長期借入金	-	1,486,757	-	1,486,757
負債計	-	1,486,757	-	1,486,757

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金
敷金については、償還予定時期を合理的に見積り、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。