有価証券報告書-第10期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)			当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,443	千円		5,886	千円
貸倒引当金	16,101	〃		5,356	〃
賞与引当金	-	〃		9,688	〃
敷金償却	885	〃		-	〃
繰越欠損金	22,365	〃		32,867	〃
前払金	7,826	〃		2,296	〃
未払金	-	〃		4,271	〃
前受金	2,526	〃		-	〃
関係会社株式	6,124	〃		1,552	〃
投資有価証券評価損	3,062	〃		17,165	〃
のれん償却	7,273	〃		15,972	〃
取得関連費用	7,349	〃		2,225	〃
連結修正による影響	4,617	〃		-	〃
その他	2,221	〃		2,975	〃
繰延税金資産小計	84,799	千円		100,257	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△22,365	〃		△32,867	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△43,556	〃		△45,182	〃
評価性引当額小計	△65,921			△78,049
繰延税金資産合計	18,878	千円		22,208	千円
繰延税金負債
顧客関連資産	-	千円		19,738	千円
繰延税金負債合計	-	千円		19,738	千円
繰延税金資産純額	18,878	千円		2,470	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	22,365	22,365千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△22,365	△22,365 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	32,867	32,867千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△32,867	△32,867 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)			当連結会計年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.7	%
住民税均等割	0.8	%		1.0	%
税額控除	△5.7	%		△2.4	%
評価性引当額の増減	7.5	%		△7.2	%
のれん償却費	3.4	%		6.8	%
取得関連費用	3.4	%		0.9	%
連結修正による影響	△4.0	%		-	%
組織再編による影響	-			6.0	%
その他	0.4	%		△1.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9	%		34.4	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。