有価証券報告書-第9期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)			当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,209	千円		4,443	千円
貸倒引当金	8,060	〃		16,101	〃
敷金償却	5,015	〃		885	〃
繰越欠損金	8,262	〃		22,365	〃
前払金	-	〃		7,826	〃
前受金	-	〃		2,526	〃
関係会社株式	-			6,124	〃
投資有価証券評価損	3,062			3,062	〃
のれん償却	1,060			7,273	〃
取得関連費用	-			7,349	〃
連結修正による影響	-			4,617	〃
その他	114	〃		2,221	〃
繰延税金資産小計	28,782	千円		84,799	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価制引当金	△8,262	〃		△22,365	〃
評価性引当性	△7,905	〃		△43,556	〃
繰延税金資産合計	12,615	千円		18,878	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	8,262	8,262千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△8,262	△8,262 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	22,365	22,365千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△22,365	△22,365 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)			当連結会計年度 (2022年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%		0.1	%
住民税均等割	1.2	%		0.8	%
税額控除	△6.6	%		△5.7	%
評価性引当額の増減	6.5	%		0.9	%
のれん償却費	0.9	%		3.4	%
繰越欠損金	6.8	%		6.6	%
取得関連費用	-	%		3.4	%
連結修正による影響	-	%		△4.0	%
その他	△2.1	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8	%		36.9	%