有価証券報告書-第6期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		8	百万円		-	百万円
未払費用		45			49
株式給付引当金		52			70
BIP信託関連		43			69
ESOP信託関連		42			68
関連会社株式		129			129
その他		0			0
繰延税金資産小計		322			386
評価性引当額		△172			△198
繰延税金資産合計		150	百万円		188	百万円
未収事業税		-			△0
繰延税金負債合計		-	百万円		△0	百万円
繰延税金資産の純額		150	百万円		187	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		31.0	%		31.0	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△30.8			△31.6
ESOP信託関連		△0.2			△0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.3			1.1
その他		0.0			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率		0.3	%		0.3	%