有価証券報告書-第17期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの与信限度額を定期的に見直し、財政状態の悪化等による回収懸念を早期に把握してリスク軽減を行っております。
差入保証金は、主に営業取引を行うため預託したものであり、預託先の信用リスクに晒されております。敷金は、オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されております。これらのリスクに関しては、必要に応じて担当部署がモニタリングを行い、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握によりリスク低減を行っております。
また、営業債務である買掛金、未払金、未払費用、預り金は、流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクの管理を行っております。
借入金は、主に運転資金又は設備投資に必要な資金調達の確保を目的としたものであります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。長期借入金は、全て変動金利での調達であるため金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、金融機関より情報を収集し定期的に契約条件の見直し等を実施しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年2月29日)
(※)売掛金、破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年2月28日)
(※)売掛金、破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)破産更生債権等
破産更生債権等については、回収不能見込額に基づいて個別に貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額と同額であり、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(5)未払金、(6)未払費用、(7)預り金
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内返済予定の長期借入金、(8)長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであるため、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務(流動負債)
時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)
破産更生債権等930千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
当事業年度(2021年2月28日)
破産更生債権等703千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
4.短期借入金、長期借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年2月29日)
当事業年度(2021年2月28日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの与信限度額を定期的に見直し、財政状態の悪化等による回収懸念を早期に把握してリスク軽減を行っております。
差入保証金は、主に営業取引を行うため預託したものであり、預託先の信用リスクに晒されております。敷金は、オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されております。これらのリスクに関しては、必要に応じて担当部署がモニタリングを行い、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握によりリスク低減を行っております。
また、営業債務である買掛金、未払金、未払費用、預り金は、流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクの管理を行っております。
借入金は、主に運転資金又は設備投資に必要な資金調達の確保を目的としたものであります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。長期借入金は、全て変動金利での調達であるため金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、金融機関より情報を収集し定期的に契約条件の見直し等を実施しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年2月29日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 597,211 | 597,211 | - |
| (2)売掛金 | 256,441 | ||
| 貸倒引当金(※) | △14,167 | ||
| 242,273 | 242,273 | - | |
| (3)破産更生債権等 | 930 | ||
| 貸倒引当金(※) | △930 | ||
| - | - | - | |
| 資産計 | 839,484 | 839,484 | - |
| (1)買掛金 | 273,847 | 273,847 | - |
| (2)1年内返済予定の長期借入金 | 123,874 | 123,874 | - |
| (3)リース債務(流動負債) | 672 | 670 | △2 |
| (4)未払金 | 16,322 | 16,322 | - |
| (5)未払費用 | 88,023 | 88,023 | - |
| (6)預り金 | 19,036 | 19,036 | - |
| (7)長期借入金 | 106,144 | 106,144 | - |
| (8)リース債務(固定負債) | 560 | 554 | △5 |
| 負債計 | 628,480 | 628,472 | △8 |
(※)売掛金、破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年2月28日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 1,192,070 | 1,192,070 | - |
| (2)売掛金 | 228,869 | ||
| 貸倒引当金(※) | △9,347 | ||
| 219,522 | 219,522 | - | |
| (3)破産更生債権等 | 703 | ||
| 貸倒引当金(※) | △703 | ||
| - | - | - | |
| 資産計 | 1,411,593 | 1,411,593 | - |
| (1)買掛金 | 219,816 | 219,816 | - |
| (2)短期借入金 | 8,340 | 8,340 | - |
| (3)1年内返済予定の長期借入金 | 101,729 | 101,729 | - |
| (4)リース債務(流動負債) | 616 | 614 | △2 |
| (5)未払金 | 23,199 | 23,199 | - |
| (6)未払費用 | 79,339 | 79,339 | - |
| (7)預り金 | 11,514 | 11,514 | - |
| (8)長期借入金 | 46,080 | 46,080 | - |
| 負債計 | 490,636 | 490,633 | △2 |
(※)売掛金、破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)破産更生債権等
破産更生債権等については、回収不能見込額に基づいて個別に貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額と同額であり、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(5)未払金、(6)未払費用、(7)預り金
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内返済予定の長期借入金、(8)長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであるため、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務(流動負債)
時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前事業年度 (2020年2月29日) | 当事業年度 (2021年2月28日) |
| 差入保証金 | 70,850 | 70,700 |
| 敷金 | 77,284 | 69,119 |
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 預金 | 596,698 | - | - | - |
| 売掛金 | 256,441 | - | - | - |
| 合計 | 853,139 | - | - | - |
破産更生債権等930千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
当事業年度(2021年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 預金 | 1,191,740 | - | - | - |
| 売掛金 | 228,869 | - | - | - |
| 合計 | 1,420,610 | - | - | - |
破産更生債権等703千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
4.短期借入金、長期借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 123,874 | 83,672 | 22,472 | - | - | - |
| リース債務 | 672 | 560 | - | - | - | - |
| 合計 | 124,546 | 84,232 | 22,472 | - | - | - |
当事業年度(2021年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 8,340 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 101,729 | 39,139 | 6,941 | - | - | - |
| リース債務 | 616 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 110,685 | 39,139 | 6,941 | - | - | - |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
