訂正有価証券報告書-第63期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	41,955千円		47,114千円
連結会社間の内部利益消去	34,392 〃		24,554 〃
未払役員退職慰労金	19,543 〃		19,543 〃
製品保証引当金	25,123 〃		32,404 〃
未払事業税	13,151 〃		7,224 〃
資産除去債務	14,864 〃		14,264 〃
減損損失	57,188 〃		52,887 〃
棚卸資産評価損	8,925 〃		9,014 〃
研究開発費	11,139 〃		4,817 〃
為替換算調整勘定	2,594 〃		14 〃
連結法人間取引の損益調整	- 〃		4,060 〃
その他	30,179 〃		30,491 〃
繰延税金資産小計	259,059千円		246,390千円
評価性引当額	△77,438 〃		△73,137 〃
繰延税金資産合計	181,620千円		173,253千円
繰延税金負債
子会社の留保利益金	△10,526千円		△8,924千円
固定資産の減価償却費	△21,995 〃		△23,115 〃
退職給付に係る資産	△10,196 〃		△12,499 〃
連結法人間取引の損益調整	△6,033 〃		- 〃
特別償却準備金	△49,558 〃		△37,509 〃
その他	△2,135 〃		△10,636 〃
繰延税金負債合計	△100,446千円		△92,686千円
繰延税金資産純額	81,174千円		80,566千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.30%		30.30%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.17%		0.96%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.34%		0.88%
住民税均等割	1.06%		1.37%
評価性引当額の増減	0.44%		△0.57%
試験研究費の税額控除	△0.90%		△0.53%
在外子会社からの配当に係る源泉税	5.39%		0.11%
連結子会社の適用税率差異	△4.65%		△0.93%
在外子会社清算に伴う影響額	△4.59%		-%
在外子会社の留保利益に係る税効果	△5.66%		△0.36%
その他	△1.40%		0.69%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.48%		31.91%