訂正有価証券報告書-第12期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.評価性引当額が82,599千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少71,948千円によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)
※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
(2020年2月29日) | (2021年2月28日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | - 千円 | 7,311 千円 | |
減価償却 | - | 1,278 | |
一括償却資産 | 733 | 348 | |
未払費用 | - | 3,914 | |
資産除去債務 | 853 | 712 | |
ポイント引当金 | 3,319 | 5,177 | |
関係会社株式 | 2,208 | 2,208 | |
貸倒引当金 | 62,042 | 62,042 | |
減損損失 | 8,431 | 927 | |
税務上の繰越欠損金 (注)2 | 460,114 | 435,140 | |
その他 | 175 | 175 | |
繰延税金資産小計 | 537,879 | 519,238 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △460,114 | △388,165 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △77,765 | △67,115 | |
評価性引当額小計(注)1 | △537,879 | △455,280 | |
繰延税金資産合計 | - | 63,957 |
(注)1.評価性引当額が82,599千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少71,948千円によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | - | - | 25,845 | 125,539 | 308,728 | 460,114 |
評価性引当額 | - | - | - | △25,845 | △125,539 | △308,728 | △460,114 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(※1) | - | - | 872 | 125,539 | 127,861 | 180,866 | 435,140 |
評価性引当額 | - | - | - | △79,436 | △127,861 | △180,866 | △388,165 |
繰延税金資産(※2) | - | - | 872 | 46,103 | - | - | 46,975 |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)翌連結会計年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2020年2月29日) | 当連結会計年度 (2021年2月28日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
評価性引当額の増減 | 112.2 | △39.3 | |
繰越欠損金の利用 | △213.5 | △17.1 | |
連結消去に伴う影響額 | 677.6 | - | |
海外子会社税率差異 | △212.2 | 0.2 | |
住民税均等割 | 16.9 | 3.1 | |
その他 | 4.9 | 1.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 416.5 | △21.8 |