有価証券報告書-第14期(2022/03/01-2023/02/28)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
(2022年2月28日) | (2023年2月28日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 5,516 千円 | 309 千円 | |
減価償却 | 3,534 | 699 | |
一括償却資産 | 1,324 | 1,829 | |
未払費用 | 4,482 | 6,052 | |
資産除去債務 | 2,379 | 486 | |
ポイント引当金 | 6,083 | 7,064 | |
関係会社株式 | 2,208 | 15,528 | |
貸倒引当金 | 62,042 | 90,842 | |
減損損失 | 1,431 | - | |
CM制作費用 | - | 15,373 | |
ソフトウエア | - | 21,616 | |
フリーレント賃借料 | - | 2,144 | |
税務上の繰越欠損金 (注) | 371,643 | 437,755 | |
その他 | 175 | 175 | |
繰延税金資産小計 | 460,822 | 599,879 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △371,643 | △437,755 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △89,179 | △162,124 | |
評価性引当額小計 | △460,822 | △599,879 | |
繰延税金資産合計 | - | - |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | - | 62,914 | 127,861 | 78,573 | 102,293 | 371,643 |
評価性引当額 | - | - | △62,914 | △127,861 | △78,573 | △102,293 | △371,643 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | 62,914 | 127,861 | 78,573 | 102,293 | 66,112 | 437,755 |
評価性引当額 | - | △62,914 | △127,861 | △78,573 | △102,293 | △66,112 | △437,755 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2022年2月28日) | 当連結会計年度 (2023年2月28日) | ||||
法定実効税率 | 30.6% | - | |||
(調整) | |||||
評価性引当額の増減 | 21.6 | - | |||
繰越欠損金の利用 | △17.7 | - | |||
法人税額の特別控除額 | △2.6 | - | |||
のれん償却額 | 1.1 | - | |||
海外子会社税率差異 | 0.0 | - | |||
住民税均等割 | 1.0 | - | |||
その他 | 1.7 | - | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.7 | - |
(注)当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。