有価証券報告書-第9期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,287千円		2,930千円
未払賞与	6,539		7,818
敷金及び保証金	7,038		6,822
減価償却超過額	49,507		19,100
減損損失	52,626		36,925
繰越欠損金(注1)	589,851		593,269
その他	23,626		24,481
繰延税金資産小計	734,477		691,348
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△589,851		△593,269
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△104,562		△52,907
評価性引当額小計	△694,414		△646,176
繰延税金資産合計	40,063		45,171
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△214
繰延税金負債合計	-		△214
繰延税金資産の純額	40,063		44,956

(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	-	19,510	136,950	-	61,280	372,110	589,851
評価性引当額	-	△19,510	△136,950	-	△61,280	△372,110	△589,851
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	19,510	136,950	-	61,280	6,743	368,783	593,269
評価性引当額	△19,510	△136,950	-	△61,280	△6,743	△368,783	△593,269
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
連結子会社の適用税率差異	-		△2.2
のれん償却額	-		55.8
交際費等永久に損金算入されない項目	-		13.5
所得拡大税制	-		△6.1
住民税均等割	-		7.0
評価性引当額の増減	-		△75.3
その他	-		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		23.0

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。