有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
抱合せ株式消滅差損否認	-		116,083千円
未払費用概算計上額	40,182千円		67,119 〃
貸倒引当金	461 〃		50,171 〃
資産除去債務	-		44,542 〃
未払地代家賃	-		41,482 〃
資産調整勘定	6,042 〃		32,817 〃
賞与引当金	32,576 〃		18,985 〃
減価償却超過額	8,755 〃		-
未払事業税	4,381 〃		7,280 〃
未払社会保険料	5,019 〃		3,278 〃
株式報酬費用	2,844 〃		3,886 〃
その他	5,683千円		22,132千円
繰延税金資産小計	105,947千円		407,780千円
評価性引当額	△1,579 〃		△183,388 〃
繰延税金資産合計	104,367千円		224,391千円
繰延税金負債
資産除去債務	-千円		40,041千円
繰延税金負債合計	-千円		40,041千円
繰延税金資産の純額	104,367千円		184,349千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		-%
住民税均等割等	0.5%		-%
税額控除	△4.5%		-%
その他	0.3%		-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2%		-%

(注) 当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。