有価証券報告書-第4期(2023/04/01-2024/03/31)

37.重要な後発事象
(新株予約権)
2024年4月23日開催の取締役会において、ストック・オプションとして第17回新株予約権の割当てを行う旨の決議をいたしました。その詳細は同日付で公表いたしました「ストックオプション(新株予約権)の発行に関するお知らせ」をご参照ください。
(譲渡制限付株式)
(1)発行の目的及び理由
本募集は、当社の取締役(監査等委員である取締役を除きます。)及び従業員へ、業績向上及び当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、対象者に金銭報酬(取締役については、一事業年度あたり500百万円の範囲内とします。)を付与し、当該金銭報酬を払い込むことにより発行が予定される譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」といいます。)に基づく発行となります。
今回、当社2021年3月22日開催の臨時株主総会において本制度の導入に関する取締役報酬議案が可決承認されていることから、2024年4月23日開催の当社取締役会決議によりその発行の決議を行ったものです。
(2)発行の概要

1.募集株式の種類及び数	普通株式27,500株
2.募集株式の割当方法	第三者割当の方法による
3.募集株式の給付金額	募集株式1株につき 金 1,875円
4.給付金額の総額	金 52百万円
5.現物出資財産の内容及び価格	2024年4月23日開催の当社取締役会決議に基づき付与される、当社に対する金銭報酬債権 金52百万円(募集株式 1 株につき出資される金銭報酬債権の額は金 1,875円)を出資の目的とする。
6.割当先	当社取締役(監査等委員である取締役を除く。) 3名 27,500株
7.募集株式と引き換えにする 財産の給付期日	2024年5月15日
8.増加する資本金及び資本準備金の額	増加する資本金の額 26百万円 増加する資本準備金の額 26百万円
9.譲渡制限期間	2024年5月15日から2026年4月30日
10. その他	契約に基づき、金融商品取引法施行令第2条の12第1号に定める譲渡制限に関する条件が設けられています。

(取得による企業結合)
当社は、2024年6月14日に米国事業統括子会社(本社:米国Delaware州)を設立し、当該子会社を通じてDevelopmental Disability Center of Nebraska, LLC(本社:米国Nebraska州 以下「DDCN社」といいます。)の持分を100%取得し、完全子会社化することを決定いたしました(以下「本持分取得」といいます。)。また同日付で持分譲渡契約を締結し、2024年6月26日付で全持分を取得しました。
1. 企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称	:Developmental Disability Center of Nebraska, LLC
事業の内容	:Nebraska州における Developmental Disability(DD)Service Provider の事業

(2) 企業結合を行った理由
米国における障害福祉領域のサービスの展開のため
(3) 取得日
2024年6月26日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする持分取得
(5) 取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率	-%
現金対価により取得する議決権比率	100%
取得後の議決権比率	100%

2. 対価

	(単位:百万USD)
内訳	金額
現金	29.5
条件付対価(注)2	20.5
取得対価合計	50.0

(注)1.取得関連コストは現時点で確定していません。
2.業績指標としてのDDCN社の利益水準が契約上定められた一定の目標値に達した場合には合計最大約20.5百万USDの追加的な対価の支払いが発生する可能性があります。
3. 取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん
のれん、非支配持分並びに取得資産及び引受負債の公正価値については、現時点で確定していません。
4. 資金調達の方法

(1)	借入先	株式会社三菱UFJ銀行
(2)	借入形態	ブリッジローン
(3)	借入金額	29.5百万USD(注)

(注).円貨取引となります。