有価証券届出書(新規公開時)
金融商品関係
(金融商品関係)
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しておりますが、一部有価証券及び投資有価証券を保有しております。また、運転資金の一部を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引については、取引先を高格付けの金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
外貨建預金については、主に商品の輸入に伴う外貨建代金決済に利用しており、為替の変動リスクに晒されております。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、外貨建MMF、外貨建投資信託、外国株式及び外国投資信託であり、市場価格の変動リスク及び為替の変動リスクに晒されています。
また、海外子会社であるGlobal Information (S) PTE. LTD.に対し、貸付を行っており、同社の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的としたヘッジ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「5.ヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、管理部が取引先別に期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門に随時連絡しております。「販売管理規程 与信管理基準」に従い、一部顧客について前払いとする等、信用リスクの低減を図っております。
② 市場リスクの管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市場リスクを管理しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めたデリバティブ管理規程に従い、管理部担当取締役が代表取締役の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
(※1) 関係会社長期貸付金に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 貸借対照表では投資その他の資産の「その他」に含めて表示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券、(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金については、個別の回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として控除した金額によっています。
(7) 敷金及び保証金
これらの時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フロー(資産除去債務の履行により最終的に回収が見込めない金額控除後)を国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4) 未払金、(5) 未払法人税等、(6) 未払消費税等、(7) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については()で示しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
※1 関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認めれることから、上記表中には含めておりません。
(注) 3.金銭債権の決算日後の償還予定額
(注) 4.社債、長期借入金の決算日後の返済予定額
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しておりますが、一部有価証券及び投資有価証券を保有しております。また、運転資金の一部を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
外貨建預金については、主に商品の輸入に伴う外貨建代金決済に利用しており、為替の変動リスクに晒されております。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、外貨建MMF、外貨建投資信託及び外国株式であり、市場価格の変動リスク及び為替の変動リスクに晒されています。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、管理部が取引先別に期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門に随時連絡しております。販売管理規程 与信管理基準に基づき、取引先毎に与信限度額を設定し、信用リスクの低減を図っております。
② 市場リスクの管理
有価証券及び投資有価証券については、有価証券管理規程に従い、運用・管理がなされております。また、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市場リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(※1) 貸借対照表では投資その他の資産の「その他」に含めて表示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券、(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 敷金及び保証金
これらの時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フロー(資産除去債務の履行により最終的に回収が見込めない金額控除後)を国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等、(5) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注) 2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しておりますが、一部有価証券及び投資有価証券を保有しております。また、運転資金の一部を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引については、取引先を高格付けの金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
外貨建預金については、主に商品の輸入に伴う外貨建代金決済に利用しており、為替の変動リスクに晒されております。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、外貨建MMF、外貨建投資信託、外国株式及び外国投資信託であり、市場価格の変動リスク及び為替の変動リスクに晒されています。
また、海外子会社であるGlobal Information (S) PTE. LTD.に対し、貸付を行っており、同社の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的としたヘッジ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「5.ヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、管理部が取引先別に期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門に随時連絡しております。「販売管理規程 与信管理基準」に従い、一部顧客について前払いとする等、信用リスクの低減を図っております。
② 市場リスクの管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市場リスクを管理しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めたデリバティブ管理規程に従い、管理部担当取締役が代表取締役の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 734,851 | 734,851 | - |
| (2) 受取手形 | 1,377 | 1,377 | - |
| (3) 売掛金 | 264,650 | 264,650 | - |
| (4) 有価証券 | 185,719 | 185,719 | - |
| (5) 投資有価証券 | 19,038 | 19,038 | - |
| (6) 関係会社長期貸付金 | 6,255 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △3,536 | ||
| 差引 | 2,719 | 2,719 | - |
| (7) 敷金及び保証金(※2) | 28,491 | 25,946 | △2,545 |
| 資産計 | 1,236,848 | 1,234,302 | △2,545 |
| (1) 買掛金 | 134,679 | 134,679 | - |
| (2) 短期借入金 | 16,670 | 16,670 | - |
| (3) 1年内返済予定の長期借入金 | 37,600 | 37,600 | - |
| (4) 未払金 | 16,160 | 16,160 | - |
| (5) 未払法人税等 | 21,964 | 21,964 | - |
| (6) 未払消費税等 | 20,845 | 20,845 | - |
| (7) 預り金 | 12,258 | 12,258 | - |
| 負債計 | 260,178 | 260,178 | - |
| デリバティブ取引 | (432) | (432) | - |
(※1) 関係会社長期貸付金に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 貸借対照表では投資その他の資産の「その他」に含めて表示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券、(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金については、個別の回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として控除した金額によっています。
(7) 敷金及び保証金
これらの時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フロー(資産除去債務の履行により最終的に回収が見込めない金額控除後)を国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4) 未払金、(5) 未払法人税等、(6) 未払消費税等、(7) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については()で示しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
| 区分 | 貸借対照表計上額(千円) |
| 関係会社株式 ※1 | 0 |
※1 関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認めれることから、上記表中には含めておりません。
(注) 3.金銭債権の決算日後の償還予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 734,851 | - | - | - |
| 受取手形 | 1,377 | - | - | - |
| 売掛金 | 264,650 | - | - | - |
| 関係会社長期貸付金 | 6,255 | - | - | - |
| 合計 | 1,007,135 | - | - | - |
(注) 4.社債、長期借入金の決算日後の返済予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 16,670 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 37,600 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 54,270 | - | - | - | - | - |
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しておりますが、一部有価証券及び投資有価証券を保有しております。また、運転資金の一部を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
外貨建預金については、主に商品の輸入に伴う外貨建代金決済に利用しており、為替の変動リスクに晒されております。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、外貨建MMF、外貨建投資信託及び外国株式であり、市場価格の変動リスク及び為替の変動リスクに晒されています。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、管理部が取引先別に期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門に随時連絡しております。販売管理規程 与信管理基準に基づき、取引先毎に与信限度額を設定し、信用リスクの低減を図っております。
② 市場リスクの管理
有価証券及び投資有価証券については、有価証券管理規程に従い、運用・管理がなされております。また、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市場リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 1,188,923 | 1,188,923 | - |
| (2) 受取手形 | 4,895 | 4,895 | - |
| (3) 売掛金 | 255,939 | 255,939 | - |
| (4) 有価証券 | 54,805 | 54,805 | - |
| (5) 投資有価証券 | 22,885 | 22,885 | - |
| (6) 敷金及び保証金(※1) | 27,821 | 26,495 | △1,326 |
| 資産計 | 1,555,271 | 1,553,944 | △1,326 |
| (1) 買掛金 | 113,953 | 113,953 | - |
| (2) 未払金 | 15,045 | 15,045 | - |
| (3) 未払法人税等 | 79,048 | 79,048 | - |
| (4) 未払消費税等 | 26,715 | 26,715 | - |
| (5) 預り金 | 9,497 | 9,497 | - |
| 負債計 | 244,259 | 244,259 | - |
(※1) 貸借対照表では投資その他の資産の「その他」に含めて表示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券、(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 敷金及び保証金
これらの時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フロー(資産除去債務の履行により最終的に回収が見込めない金額控除後)を国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等、(5) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注) 2.金銭債権の決算日後の償還予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,188,923 | - | - | - |
| 受取手形 | 4,895 | - | - | - |
| 売掛金 | 255,939 | - | - | - |
| 合計 | 1,449,758 | - | - | - |